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信托收據(jù)是什么

時(shí)間:2022-12-09 10:41:21 賽賽 信托 我要投稿
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信托收據(jù)是什么

  信托(Trust)是一種理財(cái)方式,是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為,同時(shí)又是一種金融制度。信托與銀行、保險(xiǎn)、證券一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。信托業(yè)務(wù)是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為,一般涉及到三方面當(dāng)事人,即投入信用的委托人,受信于人的受托人,以及受益于人的受益人。下面是小編為您整理的關(guān)于信托收據(jù)是什么的相關(guān)資料,歡迎閱讀!

信托收據(jù)是什么

  信托收據(jù)是什么

  信托收據(jù) (Trust Receipt) 是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件,用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。

  申請條件

  1.企業(yè)資信狀況良好。

  2.單據(jù)須屬于我行開出的信用證項(xiàng)下才可以辦理信托收據(jù);

  3.信托收據(jù)須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物,同時(shí)保證:3.1以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理;

  3.2在銀行要求下立即退回有關(guān)文件;

  3.3以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)};

  3.4安排出售貨物。

  適用范圍

  1、在銀行享有授信額度的客戶所開出的信用證項(xiàng)下來單。

  2、賣方以付款交單托收方式的進(jìn)口代收單據(jù),但不適用于承兌交單進(jìn)口代收單據(jù)。

  3、申辦進(jìn)口押匯。

  利弊分析

  首要問題是已經(jīng)取得的發(fā)展和成績能否持續(xù)、穩(wěn)固。

  其次,理財(cái)市場大瓜分,業(yè)務(wù)競爭日趨激烈,信托行業(yè)正統(tǒng)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢將難以維持延續(xù)下去。

  最后,信托配套法規(guī)制度的缺失,監(jiān)管方式的“一律”原則,被認(rèn)為依然是信托創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸與門檻。

  在經(jīng)歷了近幾年的爆發(fā)式增長之后,信托業(yè)的后續(xù)發(fā)展引人關(guān)注。信托行業(yè)已進(jìn)入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和高速發(fā)展前所未有的態(tài)勢中,已經(jīng)成長為中國金融業(yè)不可或缺的重要組成部分,但信托業(yè)的發(fā)展也存在多個(gè)隱憂。

  隨著市場環(huán)境和政策導(dǎo)向的變化,信托機(jī)構(gòu)如何發(fā)揮自身的資產(chǎn)管理能力和制度優(yōu)勢,適時(shí)改變信托經(jīng)營管理策略,充分發(fā)揮功能優(yōu)勢、豐富信托新產(chǎn)品、提高在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中投融資創(chuàng)新服務(wù)水平,將成為當(dāng)下信托機(jī)構(gòu)必須面對的現(xiàn)實(shí):一方面,龐大的存量信托資產(chǎn)需要穩(wěn)健管理,這將考驗(yàn)信托機(jī)構(gòu)的后期管理能力和風(fēng)險(xiǎn)緩沖能力;另一方面,在傳統(tǒng)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)日漸式微的大背景下,培植新業(yè)務(wù)以帶動增量的信托資產(chǎn),也是備受關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問題。

  在過去的十年中,信托公司依照法規(guī)的規(guī)定,名正言順地扮演了中國資產(chǎn)管理行業(yè)“先導(dǎo)者”的角色,并積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。但是由于主客觀的復(fù)雜原因,信托更多的是從事平臺或通道業(yè)務(wù),其資產(chǎn)自主管理的核心價(jià)值尚未完全發(fā)揮出來。面對新出現(xiàn)的資產(chǎn)管理行業(yè)激烈競爭的局面,信托公司行業(yè)能否在牌照價(jià)值之外,體現(xiàn)更多具有專屬競爭力的核心價(jià)值,這可能是在其未來資產(chǎn)管理中需要著重考慮的一個(gè)問題。

  盡管《信托法》確立了我國基本的信托制度,為我國信托行業(yè)的生存和發(fā)展起到了法律層面的有效保護(hù)作用,但因其在信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、信托生效等規(guī)定存在不少瑕疵,特別是最為需要的信托登記、信托稅制、信托業(yè)務(wù)規(guī)范、信托受益權(quán)交易等配套制度的立法建設(shè),沒有及時(shí)跟進(jìn),使信托向縱深方向的創(chuàng)新展業(yè),受到了極大的約束和限制。

  此外,沒有法律層面的效力,也沒有國務(wù)院行政法規(guī)層面的效力,多是以部門規(guī)章的形式規(guī)范信托公司,屬于信托公司行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍,很難抵御諸如銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等同類機(jī)構(gòu)的獵食。

  要求

  信托收據(jù)是以委托人―銀行對進(jìn)口貨物所擁有的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)利為前提的。因?yàn)楦鲊磐蟹ㄖ贫家笮磐嘘P(guān)系建立,需以委托人對信托財(cái)產(chǎn)擁有合法權(quán)利為基礎(chǔ)。由于進(jìn)口貿(mào)易中,貨物的權(quán)利憑證―提單等的所有權(quán)主題通常是買方(進(jìn)口商),因此要使銀行取得貨物的合法權(quán)利,銀行和進(jìn)口商意見必須在構(gòu)建信托關(guān)系之前通過協(xié)議將貨物的權(quán)利轉(zhuǎn)移到銀行身上,如通過提單的背書轉(zhuǎn)讓、在信托收據(jù)中聲明所有權(quán)歸屬于銀行或通過訂立質(zhì)押協(xié)議將貨物出質(zhì)給銀行。具體選擇有賴于各國相關(guān)法律制度的規(guī)定。如果法律對質(zhì)押法律關(guān)系不允許質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物交給出質(zhì)人,且沒有給予進(jìn)出口貿(mào)易情形下特殊的例外,則銀行必須以貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移來保證信托收據(jù)及其構(gòu)建關(guān)系的合法性。如果法律對質(zhì)押關(guān)系中質(zhì)物的占有和處分有特別的例外規(guī)定,則可以質(zhì)押關(guān)系作為信托關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系。

  意義

  英國和香港地區(qū)的法制中的信托收據(jù)之意義可從法官ASTBURY的如下論斷來透視:“銀行的質(zhì)權(quán)在存放提貨單和其他所有權(quán)文件時(shí)已經(jīng)完全得到。這些信托書指示這些事情的:記錄銀行授予公司接受的權(quán)力,說明出質(zhì)人受權(quán)代受質(zhì)人變賣貨物的條款。銀行的質(zhì)權(quán)和他作為受質(zhì)人的權(quán)利根本不是根據(jù)這些文件所產(chǎn)生的,而是根據(jù)原來的質(zhì)權(quán)所產(chǎn)生的[見“哈伯德”案(EX PARTE HUBBARD)。銀行作為受質(zhì)人有權(quán)不時(shí)變賣有關(guān)的貨物,讓變賣專家(在這宗案里,出質(zhì)人)進(jìn)行,對銀行來說是更方便的事,而全國各地的慣例都是這樣的。他們明顯有權(quán)這么做,把提貨單及其他所有權(quán)文件交出讓他人變賣,絲毫不影響他們的質(zhì)權(quán)[見‘西比銀行訴波音特’案(North Western Bank v Poynter)]”。由此論斷可知,信托收據(jù)是出質(zhì)人進(jìn)口商和受質(zhì)人銀行以質(zhì)押關(guān)系為基礎(chǔ)建立的信托關(guān)系,它不是獨(dú)立的擔(dān)保合同關(guān)系,而是在信托收據(jù)簽署著前已經(jīng)有擔(dān)保權(quán)關(guān)系的存在。它也不是以所有權(quán)的轉(zhuǎn)移為基礎(chǔ)的,即進(jìn)口商沒有將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行身上。

  信托關(guān)系

  信托收據(jù)所構(gòu)建的信托關(guān)系是一種相對獨(dú)特的信托關(guān)系, 它不同于普通的動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托。其獨(dú)特性表現(xiàn)在如下幾方面:

 。1)信托關(guān)系主體與信托財(cái)產(chǎn)關(guān)系的特殊性。信托的主體一方――銀行是臨時(shí)性地針對信托財(cái)產(chǎn)形成合法權(quán)利,即信托財(cái)產(chǎn)本身并不是銀行所擁有的,也不是受他人委托來管理的,銀行也不旨在于控制和有效地管理財(cái)產(chǎn),而是為了實(shí)現(xiàn)債權(quán)通過協(xié)議臨時(shí)性地與財(cái)產(chǎn)建立一種權(quán)利關(guān)系。

  (2)委托人與受托人之間關(guān)系的特殊性。在信托收據(jù)下,委托人與受托人之間不僅有信托關(guān)系,而且有債權(quán)債務(wù)關(guān)系,并且這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是信托關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)。通常的動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托關(guān)系都不存在這種情況。

 。3)在信托收據(jù)下,受托人對信托財(cái)產(chǎn)享有獨(dú)特的權(quán)益。如果信托收據(jù)是基于質(zhì)押關(guān)系而產(chǎn)生,則受托人――進(jìn)口商仍然是信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)主體,只是因?yàn)槭芡腥俗栽笇⒃撠?cái)產(chǎn)出質(zhì)給委托人,才使得其所有權(quán)受到了限制,如果信托收據(jù)是基于臨時(shí)性的所有權(quán)轉(zhuǎn)移安排,這時(shí)雖不存在委托人對該財(cái)產(chǎn)的直接權(quán)利,但是這種安排在更多的情況下是附有條件的安排,因?yàn)殂y行并不旨在于對所有權(quán)的真實(shí)擁有,而是為了從該物的處分中享受利益。

 。4)針對信托財(cái)產(chǎn)的信托權(quán)責(zé)主要表現(xiàn)為對財(cái)產(chǎn)的處分――出售,而不是經(jīng)營和管理,也不是一般的占有和控制。正因?yàn)槿绱耍磐嘘P(guān)系的存續(xù)也將表現(xiàn)為一定的短期性,即只要信托財(cái)產(chǎn)被出售出去,受托人將所得收益用于償還銀行的債務(wù),信托關(guān)系也就終止了。在普通動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托法律關(guān)系中,更多的是強(qiáng)調(diào)受托人對財(cái)產(chǎn)的管理,從而實(shí)現(xiàn)委托人所追求的使財(cái)產(chǎn)保值的理財(cái)目標(biāo)。

 。5)從信托財(cái)產(chǎn)與受托人(進(jìn)口商)對貨物的所有權(quán),然后才有委托人對信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。而通常的信托財(cái)產(chǎn)法律關(guān)系中,在設(shè)立信托之前,受托人對信托財(cái)產(chǎn)通常尚無所有權(quán),受托人對財(cái)產(chǎn)的權(quán)責(zé)明顯地生成于委托人對信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)責(zé)之后。

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