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保險公司財務管理風險與對策論文

時間:2022-06-20 14:11:41 保險 我要投稿

保險公司財務管理風險與對策論文

  摘要:近年來,我國保險行業(yè)取得了長足發(fā)展。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查,我國保險費年均收入增長超過20%,且業(yè)務結(jié)構(gòu)也發(fā)生了巨大的變化,形成了國有、外資及民營等多元結(jié)構(gòu)。但與國外發(fā)達國家相比,我國保險行業(yè)尚處于發(fā)展階段,盈利能力、業(yè)務規(guī)模等方面均存在一定滯后性。尤其表現(xiàn)在財務管理方面,由于保險公司發(fā)展涉及集資、投資等多個環(huán)節(jié),其中存在諸多風險,不利于保險公司持續(xù)發(fā)展,如何實現(xiàn)對風險的高效防范成為保險公司發(fā)展的關(guān)鍵。文章將結(jié)合財務管理風險概念,對保險公司財務管理風險成因進行分析和研究,并在此基礎上提出防范財務管理風險有效對策,希望為我國保險行業(yè)持續(xù)性發(fā)展提供更多參考。

保險公司財務管理風險與對策論文

  關(guān)鍵詞:保險公司;財務管理;風險分析;對策

  隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展,保險已經(jīng)成為人們生活、工作中不可缺少的一部分。保險公司的發(fā)展將會對整個國民經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。但面臨現(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境,無論是管理方法還是人員,保險公司發(fā)展面臨的風險始終存在。其中財務管理作為一項基礎性工作,貫穿于整個保險公司發(fā)展全過程,如果該環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,將會產(chǎn)生連鎖反應。因此加強對保險公司財務管理風險的分析,找到風險產(chǎn)生的原因,并采取針對性對策已成為保險公司的當務之急。

  一、財務管理風險概念

  所謂財務管理風險,是企業(yè)處于市場經(jīng)濟環(huán)境中開展各項財務活動,無法對活動進行預料及控制,使得企業(yè)最終財務成果與預期目標出現(xiàn)偏差,企業(yè)會蒙受經(jīng)濟損失、甚至破產(chǎn)。由于財務活動是企業(yè)發(fā)展的重要基礎,與各項活動均存在非常密切的聯(lián)系,如果對籌措資金、分配利潤等環(huán)節(jié)處理不當,都將產(chǎn)生一定風險。二、保險公司財務管理風險成因分析所有保險公司都一樣,面臨著復雜的財務管理風險,不利于保險公司健康發(fā)展。產(chǎn)生財務管理風險的主要原因體現(xiàn)在以下幾個方面:

  (一)缺少自有資金,風險管控意識薄弱

  我國保險企業(yè)數(shù)量與日俱增,面對激烈的市場競爭,一些保險公司自身具有非常雄厚的資金實力,能夠確保公司穩(wěn)定、可靠運行。但還有很多保險公司自身資金能力較為薄弱,對外籌資有限,加之自身風險管控意識較為薄弱,在很大程度上阻礙了保險公司健康發(fā)展[1]。此外,保險公司在發(fā)展中存在虛報資產(chǎn)等現(xiàn)象,可見,國家監(jiān)管力度遠遠不夠。

  (二)責任準備金不足,資本結(jié)構(gòu)不合理

  所謂責任準備金,是指保險公司為了承擔未到期責任等提前準備的資金。按照相關(guān)制度規(guī)定,責任準備金不能夠作為公司營業(yè)所得,隨時會進行賠付。一旦出現(xiàn)賠付情況,企業(yè)將無力賠付。此外,現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)不夠合理,對于各部分資金的分配存在很多問題,一旦出現(xiàn)問題,保險公司無法第一時間做出響應,給公司帶來了經(jīng)濟損失。

  (三)投資收益偏低,內(nèi)控力度不到位

  一般來說,保險公司將產(chǎn)品銷售給保戶,并收取了大量保費。保費作為保險公司的主要收益。為了滿足公司發(fā)展需求,保險公司會將保費投資到其他項目當中。但當前國內(nèi)市場具有復雜性、多變性特點,存在較大的金融風險,任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都會給公司造成一定經(jīng)濟損失[2]。隨著資本市場不斷發(fā)展,保險公司可投資領(lǐng)域、渠道呈現(xiàn)多元方向發(fā)展,進一步增加了投資風險。但是保險公司并未構(gòu)建風險預警機制,審計工作落實不到位,使得保險公司始終處于危機當中。除此之外,應收賬款過多、收益分配及災害等也會給保險公司帶來一定風險。

  二、防范保險公司財務管理風險的有效對策

  (一)樹立財務風險管控意識

  保險公司出現(xiàn)財務管理風險的關(guān)鍵原因是管理層防范意識薄弱所致。企業(yè)內(nèi)部缺少高效的管控體系。因此防范財務管理風險的首要前提是管理者要樹立風險管控意識,明確責任劃分、細化分工,逐步將風險管控工作落實到實處,最大限度上防范財務風險發(fā)生可能性[3]。在保險公司內(nèi)部要加大宣傳力度,使基層員工也能夠認識風險控制的重要意義,并在工作中發(fā)揮主觀能動性,及時發(fā)現(xiàn)風險,并采取行之有效的措施加以防范,真正做到防患于未然。新形勢下,保險公司發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存,面對激烈的市場競爭,缺少完善的財務管理系統(tǒng)將會在很大程度上挫傷保險公司的競爭實力。因此保險公司領(lǐng)導要認識當前發(fā)展現(xiàn)狀,制定風險應對措施,制定企業(yè)財務戰(zhàn)略與計劃。如財務約束機制,可以從內(nèi)部與外部兩個層面入手,前者主要是財務預算管理,如各層次權(quán)利與責任分配,而后者則強調(diào)的是市場“無形的手”的管理和控制。強化預算管理,及時分析和研究,針對預算實施的情況出現(xiàn)的偏差問題進行及時的糾正,以此來提高預算管理工作質(zhì)量及效率。通過內(nèi)外有機整合,能夠加強對企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和管理。不僅如此,在風險管理機制的指導下,還能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)其他方面的問題,使得保險公司日漸完善。信息時代背景下,保險公司要積極引進先進技術(shù),利用計算機軟件對海量數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)分析和研究,從中提煉出對公司有利與不利的信息。一般來說,風險具有不可控性特點,我們不能夠消除風險,但是能夠提前做好準備,根據(jù)本公司的特點及實際情況,從而制定切實有效的風險管理策略。

 。ǘ﹥(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)

  資本結(jié)構(gòu)作為企業(yè)各種資本的價值構(gòu)成及其對應比例關(guān)系,F(xiàn)階段,針對保險公司財務管理現(xiàn)狀,應積極構(gòu)建多元資本結(jié)構(gòu)。多元資本結(jié)構(gòu)作為企業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢,保險公司對結(jié)構(gòu)進行相應的調(diào)整,能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)對現(xiàn)有資金資源的合理處理,減少意外情況對企業(yè)造成損失。如調(diào)整權(quán)益資本與債務資本、或者爭取籌資方式多樣化,增加負債資本的同時降低權(quán)益資本,實現(xiàn)對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整,順應宏觀經(jīng)濟發(fā)展趨勢,從而為企業(yè)持續(xù)發(fā)展能提供堅實的資金基礎,更好地應對日后潛在的風險。

 。ㄈ┓e極構(gòu)建風險預警體系

  經(jīng)濟發(fā)展新形勢下,保險公司開始朝著現(xiàn)代化、信息化方向革新,對財務管理風險給予了更多的關(guān)注。因此構(gòu)建風險預警體系成為防范風險的重要手段之一[4]。在實踐中,我們能夠?qū)ω攧展芾碇锌赡艽嬖诘娘L險進行及時的預警,從多個角度綜合了解并掌握企業(yè)整體財務現(xiàn)狀,甚至能夠?qū)ω攧罩笜诉M行觀察、識別等處理,及時發(fā)出預警信號,為保險公司提供科學依據(jù),減少風險防范盲目性現(xiàn)象的出現(xiàn)。在風險防范中,我們能夠及時意識到潛在的風險,并將風險扼殺在搖籃中,將會為企業(yè)節(jié)省更多資源,最大限度上減少損失。與其他行業(yè)不同,保險行業(yè)是以資金為核心的經(jīng)濟實體。因此加大對資金的處理力度非常關(guān)鍵。而內(nèi)控能夠?qū)緝?nèi)部子系統(tǒng)之間的資金管理、資金利用等進行協(xié)調(diào),確保公司投資更加科學、合理。保險公司在發(fā)展過程中,要積極實施內(nèi)控與審計,設置專門的審計部門,從制度層面上強調(diào)設計部門的獨立性,減少人為因素對審計結(jié)果產(chǎn)生的影響,在企業(yè)內(nèi)部進行定期審計,根據(jù)審計結(jié)果追究內(nèi)部審計機制中審計人員責任,以此來保證內(nèi)部審計活動公平、客觀性,從而更加全面地反映公司財務情況,且能夠警示保險公司內(nèi)部成員,實現(xiàn)雙重目標。新時期下,保險公司還可以積極構(gòu)建高效的激勵機制,調(diào)動內(nèi)部員工積極性,能夠?qū)㈦[藏的風險及時發(fā)現(xiàn)并匯報給管理層[5]。

  三、結(jié)

  根據(jù)上文所述,自改革開放以來,我國保險行業(yè)迅速發(fā)展,在維護社會穩(wěn)定等方面占據(jù)非常重要的位置。但同時我們也要關(guān)注其發(fā)展過程中面臨的諸多問題,如制度不夠完善、投資存在盲目性等,引發(fā)財務管理風險。因此保險公司在發(fā)展過程中,管理者要樹立正確思想、觀念,充分認識到財務管理風險防范的重要意義,并采取合理的措施加以調(diào)整和優(yōu)化,如實施內(nèi)控與審計,完善財務管理系統(tǒng),積極引入現(xiàn)代科學技術(shù),并構(gòu)建風險預警體系,能夠及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題及風險,不斷提高風險處理能力,增強保險公司綜合競爭力,從而更好地發(fā)揮自身社會、經(jīng)濟等綜合效益。

  參考文獻:

  [1]黃燕文。保險公司財務管理體系優(yōu)化研究[J]。中國集體經(jīng)濟,2016(04):124—125。

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  [3]郝帥。基于財務分析視角的保險企業(yè)財務風險管理——以A保險公司為例[J]。中國市場,2016(22):137—140。

  [4]姜濤。保險公司財務預算管理存在的問題及改進對策[J]。會計師,2016(10):35—37。

  [5]洪巍。探析新時期保險財務風險管理與控制[J]。中國集體經(jīng)濟,2015(28):139—140。

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