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食品公司流動資金緊張原因的調(diào)查分析

時間:2022-07-28 09:06:46 科普知識 我要投稿
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食品公司流動資金緊張原因的調(diào)查分析

  縣西部食品有限公司成立于12月,注冊資本52萬元,固定資產(chǎn)19萬元,流動資金33萬元,現(xiàn)有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農(nóng)產(chǎn)品的加工和銷售,年產(chǎn)能力為40個集裝箱。產(chǎn)品主要出口韓國、日本、臺灣和美國,是縣五個出口創(chuàng)匯企業(yè)之一。公司自成立以來,就提出了以市場為導(dǎo)向,以質(zhì)量求生存,以誠信求發(fā)展的經(jīng)營理念,從建廠投產(chǎn)不到一年的時間,就取得了良好的經(jīng)營效益。實現(xiàn)總產(chǎn)值近400萬元,實現(xiàn)利潤35萬元。該企業(yè)在緊盯國內(nèi)銷售市場的同時,積極拓展國際市場,并把出口創(chuàng)匯作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重點。上半年,該企業(yè)取得了自營出口權(quán),企業(yè)法人利用自身多年的市場銷售經(jīng)驗,打通了國際銷售市場,當(dāng)年實現(xiàn)出口創(chuàng)匯10萬美元。目前,由于流動資金不足,企業(yè)無法大批量生產(chǎn),嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。

食品公司流動資金緊張原因的調(diào)查分析

  一、企業(yè)流動資金需求現(xiàn)狀

  西部食品公司作為縣剛剛成長起來的農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè),已被縣委、政府納入全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植規(guī)劃,作為“工業(yè)興縣”的標(biāo)志性企業(yè)來予以扶持。但從該公司一年多時間的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)看,企業(yè)流動資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據(jù)該公司負(fù)責(zé)人介紹,企業(yè)正常經(jīng)營,需要流動資金100萬元,但目前企業(yè)用于周轉(zhuǎn)的流動資金只有55萬元,資金缺口45萬元。通過調(diào)查,該公司經(jīng)營需要的流動資金來源于三個方面:一是自有資金30萬元,主要是企業(yè)實現(xiàn)的利潤;二是銀行貸款15萬元,主要農(nóng)村信用社提供的信用貸款;三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由于流動資金供給不足,企業(yè)只能采取生產(chǎn)一批,銷售一批,收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份,西部食品公司已收到4筆出口訂單,貨值30萬美元。據(jù)該公司負(fù)責(zé)人介紹,為確保企業(yè)按期交貨,樹立良好的信用形象,因流動資金緊張企業(yè)不敢接受過多的訂單。

  二、影響企業(yè)流動資金緊張的主要因素

  (一)企業(yè)自身供血不足,資金周轉(zhuǎn)時間長,經(jīng)營理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營資金緊張的主要因素。

  一是企業(yè)積累差,自有資金嚴(yán)重不足。西部食品公司是一家私營獨資企業(yè),建廠時間短,從成立到現(xiàn)在不到兩年時間。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為農(nóng)副產(chǎn)品,且是粗加工,附加值低,產(chǎn)品利潤率低,難以給企業(yè)帶來豐厚的回報。據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人介紹,該公司生產(chǎn)的楓葉,銷售單價為0.35元/張,粽葉為0.08元/張。剔除成本后,楓葉的單位利潤約為0.10元/張,粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業(yè)產(chǎn)品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時,企業(yè)資本金額度小,構(gòu)成過于單一。該企業(yè)成立時的注冊資本金只有52萬元,且全部為公司負(fù)責(zé)人自籌資金,沒有任何單位或個人向該企業(yè)投資,企業(yè)自身資金實力不足,沒有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)。

  二是企業(yè)貨款回籠時間長,資金使用效率低下。西部食品公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要銷往日本、韓國、美國和臺灣等地,產(chǎn)品運輸時間長、質(zhì)量要求高,外銷型企業(yè)比內(nèi)銷型企業(yè)在產(chǎn)品的準(zhǔn)備上更要充分。一旦與外商簽訂生產(chǎn)訂單,企業(yè)必須馬上組織生產(chǎn)加工,加工生產(chǎn)完工后需要到海關(guān)進(jìn)行報關(guān),到檢疫部門進(jìn)行報檢,報關(guān)、報檢合格后需要組織車輛進(jìn)行運輸。一般一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同、組織生產(chǎn)、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個月時間,資金運轉(zhuǎn)一次需要的時間也需要3個月。貨款回籠時間長,導(dǎo)致流動資金的周轉(zhuǎn)時間也長,資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產(chǎn)過程中,接受新的生產(chǎn)訂單,直接面臨著的就是資金壓力,無錢購置原材料。如果貨款回籠時間短,企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購置原材料,組織加工生產(chǎn)。同時,企業(yè)在交付產(chǎn)品的過程中,因報關(guān)、報檢手續(xù)等環(huán)節(jié)多,一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,將會延誤企業(yè)的貨款回籠時間,進(jìn)一步加劇企業(yè)資金緊張程度。

  三是公司經(jīng)營理念落后,融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè),公司注冊資本的96.15%來自于企業(yè)目前負(fù)責(zé)人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營模式,企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式,同時,也造成了企業(yè)生產(chǎn)面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟(jì)的過程中,借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大,而農(nóng)村信用社受風(fēng)險控制等多種因素的制約,也不可能有大的投入。因此,企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下,實行股份合作,擴大企業(yè)實收資本,無疑是企業(yè)解決資金緊張的一個有效途徑。但調(diào)查時發(fā)現(xiàn),該企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營理念過于陳舊,還處于一種小農(nóng)經(jīng)營模式。據(jù)該企業(yè)法人代表介紹,縣內(nèi)曾有一個體經(jīng)營大戶,多次與其交涉,想與其合作,入股100萬元,但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個人慢慢摸索經(jīng)營,也不愿意和經(jīng)營觀念不一致的合資者合作。

  (二)地方政府支持缺乏力度。

  一是財政資金支持傾斜力度不夠。據(jù)了解,國家每年均向國家級貧困縣提供了數(shù)額不小的農(nóng)業(yè)發(fā)展項目資金,一部分屬無償資金,一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業(yè)上報過任何項目,企業(yè)也沒有享受到國家無償農(nóng)業(yè)開發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè),正處于成長期,需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。

  二是社會信用環(huán)境欠佳,增加企業(yè)融資難度。多年以來,由于社會失信行為嚴(yán)重,企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù),社會公眾惡意拖欠貸款不還等現(xiàn)象嚴(yán)重影響到了金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量,金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然縣自以來就開展了金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作,但沒有從根本上扭轉(zhuǎn)社會失信行為,金融機構(gòu)依然心存余悸。縣西部食品公司難以獲得金融支持,正是受到社會失信行為的影響。

  (三)金融機構(gòu)支持乏力。

  一是金融機構(gòu)貸款條件苛刻。目前,國有商業(yè)銀行均實行縣域經(jīng)濟(jì)退出機制,信貸資金向大城市、大產(chǎn)業(yè)、大項目集中。而對于縣域經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷,即使國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟(jì)有大的信貸投入,也僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施、重點工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入,轄內(nèi)金融機構(gòu)設(shè)置的門檻過高,要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產(chǎn)。如企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行提出貸款申請,必須達(dá)到以下四個條件:一是資產(chǎn)負(fù)債率不能超過50%;二是注冊資本必須達(dá)到300萬元;三是企業(yè)必須連續(xù)三年贏利;四是必須提供有效抵押資產(chǎn)(主要是固定資產(chǎn))。農(nóng)業(yè)銀行提出的四個條件中西部食品公司就有兩個條件達(dá)不到。一是注冊資本只有50萬元,二是沒有有效資產(chǎn)抵押資產(chǎn)。因此,西部食品公司根本不可能從轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)獲得信貸支持。

  二是金融機構(gòu)金融信貸品種單一。目前,全縣金融機構(gòu)對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產(chǎn)抵押貸款,諸如打包貸款,訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒有得到拓展。金融機構(gòu)金融信貸品種過于單一,創(chuàng)新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。

  三、建議和措施

  西部食品公司作為縣農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)之一,有效解決其資金供需不平矛盾,促進(jìn)其健康發(fā)展,將其培植為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱企業(yè),需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。

  (一)企業(yè)自身加強造血功能,努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營模式,轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。在創(chuàng)業(yè)階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式,尋找合作伙伴,走股份制經(jīng)營之路,擴大企業(yè)實收資本,壯大企業(yè)自身資金實力。在金融信貸難以支持的情況下,借助民間資本的進(jìn)入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時,企業(yè)借助股份合作,吸收不同經(jīng)營理念的股東進(jìn)入企業(yè),聽取他人不同意見,可以集思廣義,吸他人之長,補己之短,尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足,進(jìn)而避免出現(xiàn)決策錯誤,降低經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展;二是要加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范財務(wù)行為,提高經(jīng)營核算意識,有效降低經(jīng)營成本,向管理要效益;三是企業(yè)要加快人才技術(shù)隊伍建設(shè),提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營管理水平;四是企業(yè)要主動加強與金融機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào),及時向銀行通報企業(yè)的財務(wù)信息及經(jīng)營情況,讓銀行對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有所了解,建立銀、企溝通平臺,促進(jìn)銀企互信。

  (二)金融機構(gòu)應(yīng)加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度,努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結(jié)合點。針對不同企業(yè)不同問題采取有針對性的對策,加大支持力度。如針對西部食品公司,該企業(yè)信用意識強,企業(yè)產(chǎn)品有市場、有效益,在企業(yè)無有效資產(chǎn)作抵押的情況下,可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款;二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開展打包貸款;三是開展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押,金融機構(gòu)提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構(gòu)償還貸款本息。一方面金融機構(gòu)可以獲得穩(wěn)定的利息收入,另一方面企業(yè)通過訂單抵押,可以大膽接收更多的訂單,從而扭轉(zhuǎn)企業(yè)因資金不足而出現(xiàn)的經(jīng)營困難。

  (三)地方政府應(yīng)為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營環(huán)境,盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。一是地方政府應(yīng)建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃,對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)有信用、產(chǎn)品有市場、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度,積極為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)申報農(nóng)業(yè)開發(fā)項目,借助財政開發(fā)項目資金,從一定范圍內(nèi)解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面;二是加快中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)。按照市場化運作模式,為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺,著力解決企業(yè)融資瓶頸;三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。嚴(yán)懲社會失信環(huán)境,努力營造誠信為本、操守為重的誠信氛圍,提高社會公眾及中小企業(yè)的信用意識,為金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。

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