廠財務管理制度

　　在社會一步步向前發展的今天，越來越多人會去使用制度，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家整理的廠財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

廠財務管理制度1

　　1、堅決執行政府有關財務、會計的各項法規、政策和制度，依法經營。

　　2、財務管理工作由分管責任人負責組織實施。

　　3、嚴格掌握成本開支范圍和標準，定期進行成本分析，提高企業經濟效益。

　　4、合理使用流動資金，減少資金占用，保障生產運行。

　　5、建立規范的會計賬冊，做好各項會計工作。

　　6、如實申報，繳納稅費，定期上報各種報表。

　　7、嚴格執行費用報銷制度，所有票據須先審核、后報銷。

　　8、對不符合國家財經紀律的'單據，不得報銷入賬。

廠財務管理制度2

　　一、認真遵守《會計法》等法律、法規和企業財務會計制度。

　　二、嚴格執行重大會計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務開支等，應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織實施。

　　三、財務會計實行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進行結算，每季度結束后日內將會計報表上報主管局。

　　四、財務管理實行集體決策，分管廠領導審核、廠長一支筆審批的財務管理制度。

　　（一）單項生產性開支伍仟元以上，非生產性開支壹仟元以上，必須經廠領導班子集體研究決定；單項生產性開支伍萬元以上，非生產性開支壹萬元以上，須經廠領導班子集體研究后報主管局批準。

　　（二）基建項目單項工程造價拾萬元以上，經廠職代會審議后報主管局批準；伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準；伍萬元以下由廠領導班子集體研究決定。

　　五、實行成本費用核算管理制度。初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。

　　六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款（采購物資除外），某外出差需借款的，由出差人員填寫借款報告單，經廠長批準后方可借款。出差回來后應在天內報帳并結清借支，否則通知財務科從工資中扣還。

　　七、嚴格控制招待費開支。來客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠領導審核后報廠長審批。

　　八、建立財務報表報送制度。每月財務人員要向廠長、黨委書記及紀檢、工會組織報送財務報表；末向廠長辦公會報告全生產經營情況和財務收支情況。廠工會根據財務報表每季度以廠務公開的`形式通告全廠職工。

　　九、建立內部審計和職代會財務報告制度。廠黨委要加強對財務管理的有效監督，每中組織廠紀委、工會進行一次內部審計；末配合主管局進行財務審計。并在職代會上以財務報告形式向職工代表報告財務開支及經費使用情況。

廠財務管理制度3

　　第一章 總則

　　為實現投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業負責。

　　為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業會計準則》，執行有關法律和行政法規以及國務院財政主管部門的規定，使本廠的會計報表在編制、備置、監證、提出、分發、公告等有統一的規范，真實反映本廠的經營效果，便于廠的執行和社會的監督，特制定本財務管理制度。

　　第二章 成本管理

　　為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

　　1、為使廠在規定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據。

　　2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。

　　3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經濟效果。

　　二、生產費用的控制和日常管理

　　1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據色織行業中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

　　2、輔助材料由廠根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現場的生產管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產，節約輔助材料。

　　車間和部門對燃料、油料、機物料必須執行定額發放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。

　　3、各項費用的支出，由財務部根據具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

　　三、成本核算與分析

　　1、根據廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

　　2、成本核算方法

　　根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規程》執行。

　　3、成本分析

　　結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。

　　第三章 貨幣資金管理

　　現金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

　　一、現金、銀行存款的管理

　　1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。

　　現金保管按保衛部門有關規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。

　　庫存現金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

　　2、日常付款的原始憑證，發票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。

　　3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。

　　二、銀行支票管理

　　1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。

　　同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠長批準后，方能輸付款。

　　2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。

　　3、為了利于經營運作，從實際考慮出發，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

　　4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。

　　5、如發生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時

　　，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。

　　6、支票由財務部出納員保管和簽發。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發。支票印鑒按實用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

　　三、備用金的管理

　　因工作需要，供銷人員及其他對外業務部門，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據，到財務部辦理報銷手續。

　　領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處。

　　凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務部，待下年度一月，再按規定領用。

　　四、本制度的解釋權屬于財務部。

　　如遇上級財經部六再有新的規定時，則按上級有關財經部門的新規定補充執行。

　　第四章 固定資產管理

　　為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。

　　一、固定資產的分類：

　　1、生產用固定資產

　　指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。

　　① 房屋

　　② 建筑物

　　③ 機器設備

　　④ 工具儀器及生產用具

　　⑤ 運輸設備

　　⑥管理用具

　　⑦ 技術資料

　　⑧ 其他生產用的固定資產

　　2、非生產用固定資產

　　指住宅公用事業、文化生活設備、衛生保健等方面使用的固定資產。

　　3、未使用固定資產

　　指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產。

　　4、不需用固定資產

　　指不適合本廠使用，已經報告上級有關部門處理的固定資產。

　　5、土地

　　指有價的生產用和非生產用的.土地。

　　二、固定資產的標準和購置、增加

　　1、固定資產的標準：

　　① 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

　　② 不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過兩年

　　2、固定資產的增加及其手續

　　① 購入的固定資產，按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。

　　② 自行制造的固定資產，按制造（建造）過程中實際發生的全部支出。

　　③ 其他單位投資轉入的固定資產，按評估確認或者合同、協議約定的價格。

　　④ 融資租入的固定資產

　　按租賃協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。

　　⑤ 在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產原價減去改建、擴建過程中發生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。

廠財務管理制度4

　　為了規范服裝廠財務行為，利于服裝廠的發展，根據《會計法》、《服裝廠財務通則》，結合本服裝廠的實際情況，制定本制度。

　　服裝廠財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，有效利用服裝廠各項資產，努力提高經濟效益。

　　服裝廠應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。

　　服裝廠財務管理的結構體系及責職

　　本服裝廠財務人員必須遵守國家有關法規、服裝廠內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務，服裝廠財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務。

　　結合我服裝廠運營模式和發展方向，財務部負責錢、物、帳的管理，具體工作責職如下：

　　資金會計：主要負責錢的管理，工作內容

　　辦理現金、銀行存款收支業務，并及時登記日記帳，做到日清月結。

　　編制現金收支日報表：根據每天款項收支情況，編制收支日報表，結出當日余額。

　　費用報銷：復核報銷審批手續是否完整，票據金額與實報金額是否一致，無誤后予以辦理。

　　月末核對銀行存款帳，余額與銀行不一致的，說明原因并編制余額調節表

　　與物流部核對內購商品帳：每月27日由物流提供本月內購匯總表，進行核對并確認。

　　清理個人款：按照服裝廠個人欠款規定，及時催收、清理個人欠款。

　　按明提供內部月度相關報表

　　完成領導交辦的其他事項

　　成本會計：主要負責物的管理，工作內容：

　　1、根據入庫單、貨物發票編制估價入庫，到票，銷售，成本等憑證并登記庫存商品、預付帳款、應付帳款、應收帳款、主營業務收入、主營業務成本明細帳，并確保與總帳保持一致

　　2、提供每月銷售成本匯總轉數據及單店銷售成本分析數據

　　3、建立加盟商管理臺帳，負責控制可用額度

　　4、核對往來帳（包括總服裝廠、加盟商、供應商），編制余額調節表

　　5、負責庫存商品監盤和出納現金監盤

　　6、按時提供內部銷售成本月報

　　7、完成領導交辦的其他事項

　　總帳會計：主要負責帳的管理，工作內容：

　　編制除由成本會計完成以外的所有憑證，并登記相關總帳、明細帳

　　負責核對所有總帳與明細帳，確保一致

　　編制月度、季度、年度報表，申報納稅

　　辦理退稅、購買發票、購買會計用品等事項

　　負責會計憑證、會計資料、會計檔案、銷貨合同的裝訂和管理

　　固定資產管理

　　每月下旬進行稅金、毛利預測

　　按時提供內部費用明細表

　　完成領導交辦的其他事項

　　會計主管：主要負責財務部日常管理、部門間溝通、提供經營分析數據等事項

　　1、審核所有會計憑證和帳務處理

　　2、負責本部門的日常管理及部門間溝通

　　3、供提每季經營分析數據

　　4、編制月度用款計劃，統籌按排資金

　　5、制定、完善

　　財務制度

　　服裝廠財務核算制度

　　一、核算基礎

　　服裝廠會計事項采用權責發生制確認原則；記帳方法采用借貸

　　記帳法；服裝廠會計年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止；記帳本位幣為人民幣；會計處理方法前后各期應保持一致，不得隨意變更；會計記錄事項必須客觀、正確。

　　二、會計科目使用規定

　　現金本科目核算服裝廠的庫存現金，主要是核算日常經營活動中以現金收支的`各項收入（銷售款一律存入銀行）、費用以及從銀行提取現金，該科目下一般不需下設二級明細科目。其具體用于：

　　1、提現；借：現金

　　貸：銀行存款

　　2、以現金收取的保證金等；借：現金

　　貸：其他應付款--保證金等

　　服裝廠內部的借款、業務部門出差借款、行政部門的備用金、零星費用的報銷等；借：營業費用、管理費用、其他應收款等

　　貸：現金

　　銀行存款本科目是核算日常經營活動中以銀行收支的各項收入、費用，該科目設置二級明細科目，二級科目的設置是以開戶行賬號來設置，有一個開戶行賬號，就必須設置一個二級明細科目，本科目月末與銀行對賬單核對，制作“銀行調節表”，且雙方截止日期在每月月末，盡量減少未達帳。其具體用法如下：

　　1、以銀行存款入賬的商品銷售收入等；

　　2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工就餐費用、上繳的各項稅費等；

　　3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項的往來劃轉及其他往來的劃款。

　　4、在日常賬務處理中，5、不6、能出現非正常銀行存款科目一借一貸現象，7、必須通過正常往來科目核算。

　　8、分錄如下：

　　收入：借：銀行存款＿XX

　　貸：應收賬款、主營業務收入、其他業務收入等

　　支出：借：預付賬款、營業費用、管理費用、應交稅金

　　貸：銀行存款＿XX

　　劃款：借：應收帳款、其他應收款等

　　貸：銀行存款＿XX

　　銀行存款年末不能有付款的未達帳項，不能有大的收款的未達帳項，只能有年末最后1-2天零星收款的未達帳。

　　應收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項；本科目設置二級科目核算，此科目為單位往來科目；我服裝廠不單設預收賬款科目核算，在發生預收款時納入應收帳款核算，在編制報表時按照期末借貸方余額進行重分類調整。應收帳款貸方余額應在預收賬款中反映。

【廠財務管理制度】相關文章：

廠財務管理制度4篇07-08

機械廠管理制度06-09

印刷廠管理制度11-08

服裝廠管理制度01-21

服裝廠管理制度06-21

服裝廠安全管理制度08-09

機械廠管理制度15篇06-09

機械廠管理制度(15篇)06-09

服裝廠管理制度精選15篇06-08