財務(wù)現(xiàn)金管理制度

　　在現(xiàn)在社會，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的財務(wù)現(xiàn)金管理制度，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)現(xiàn)金管理制度1

　　第一章總則

　　第一條本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費用報銷的管理。

　　第二章管理要求

　　第二條現(xiàn)金及費用報銷的原則

　　1.嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。

　　2.嚴格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

　　第三條現(xiàn)金與銀行存款

　　(一)現(xiàn)金的管理

　　1、實行錢賬分管，出納員負責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。

　　2、現(xiàn)金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　3、庫存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫存現(xiàn)金必須存放在保險柜內(nèi)。

　　4、不準以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準不得借用現(xiàn)金。

　　5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現(xiàn)金。

　　6、資金管理負責(zé)人應(yīng)定期核實、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要立即查明原因及時處理。

　　7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

　　8、領(lǐng)用備用金的部門或個人以及出差人員應(yīng)及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時收回銷賬。

　　9、財務(wù)印鑒實行分管，由出納負責(zé)公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負責(zé)公司財務(wù)專用章的管理。

　　10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。

　　(二)銀行存款的管理

　　1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時，收付款憑證應(yīng)由會計人員填制并匯總。出納應(yīng)及時登記銀行存款收付日記賬。

　　2、遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結(jié)算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

　　3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。

　　4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應(yīng)及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。

　　5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進行登記。

　　6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計劃以內(nèi)，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟損失全部由個人負責(zé)。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進行記錄。

　　7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟損失者應(yīng)按損失程度賠償。

　　二、貨幣資金對外收付程序

　　1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負責(zé)。

　　2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負責(zé)人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經(jīng)董事長批準后才能辦理付款手續(xù)。

　　3、財務(wù)部在辦理付款手續(xù)時，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實填寫“付款憑證”，方可付款。

　　4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

　　5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業(yè)務(wù)部門在付款時間前務(wù)必辦理好“借款單”的'批準簽字手續(xù)，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時調(diào)整公司資金金額，保證款項的及時支付。

　　6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。

　　7、業(yè)務(wù)費開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務(wù)交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。

　　8、業(yè)務(wù)費的報銷必須在三日內(nèi)報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　第四條借款及審核報銷制度

　　1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務(wù)單。同時，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據(jù)出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務(wù)部有權(quán)從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

　　2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴格執(zhí)行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點、時間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財務(wù)部拒絕報銷。

　　3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費用報銷單等，財務(wù)部審核無誤時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

財務(wù)現(xiàn)金管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章 現(xiàn)金支出管理

　　第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　1.職工工資、津貼，個人勞務(wù)報酬。

　　2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6.結(jié)算起點以下的零星支出。

　　7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第四條 前款結(jié)算起點定為1 000元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。

　　第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

　　第八條 集中銀行，是指通過設(shè)立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。

　　1.具體做法是：

　　(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。

　　(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　　(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。

　　2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點：

　　(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

　　(2)支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。

　　3.但集中銀行也有如下缺點：

　　(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的'補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

　　(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

　　第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

　　第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。

　　采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：

　　(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

　　(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　　(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

　　第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應(yīng)的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

　　第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng);反之，就不宜采用。

　　第五章 現(xiàn)金盤點制度

　　第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：

　　1.在進行現(xiàn)金盤點前，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進行盤點。

　　2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。

　　3.盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

　　4.資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5.盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

　　第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

　　第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度

　　第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分�，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個方面：

　　1.確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。

　　2.在正常時期識別出現(xiàn)金短缺，以采用適當(dāng)?shù)难a救措施。

　　3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報的地方。

　　第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。

　　第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注。

財務(wù)現(xiàn)金管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況,特制定本制度。

　　第二條總公司機關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

　　第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負責(zé)統(tǒng)一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

　　第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章現(xiàn)金收入管理

　　第五條總公司機關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。

　　第六條堅持收、支兩條線,總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

　　第七條嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。

　　第三章現(xiàn)金支出管理

　　第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。

　　第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。

　　第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:

　　1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2.出差人員差旅費;

　　3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點1000元以下的;

　　4.業(yè)務(wù)活動的零星支出;

　　5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。

　　第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。

　　第十二條因公外出人員攜帶必要的`現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷,不允許長期借款。

　　報銷時必須按規(guī)定標準支付,同時,認真核實車船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。

　　第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷,并執(zhí)行以下報銷標準:長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應(yīng)車票證明,無車票或車票超標準不予報銷。

　　第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷發(fā)票,以注銷登記記錄。

　　第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。

　　第四章備用金管理

　　第十六條總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設(shè)立備用金,不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。

　　第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為20xx元。

　　第十八條各部門備用金應(yīng)由報賬員負責(zé)專人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點工作。

　　第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務(wù)費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。

　　第二十條報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補足備用金。

　　第二十一條報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報送財務(wù)科。

　　第二十二條總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條財務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。

　　第五章庫存現(xiàn)金管理

　　第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3~5天日常零星開支為標準,超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。

　　第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負責(zé)人負責(zé)保管。

　　第二十六條財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。

　　第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現(xiàn)金。

　　第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。

　　第六章銀行賬戶管理

　　第三十條財務(wù)科應(yīng)嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負責(zé)管理。

　　第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第七章賬目管理

　　第三十三條財務(wù)科應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

　　第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。

　　第三十六條記賬時應(yīng)再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

　　第三十七條出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

　　第八章處罰

　　第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關(guān)。

　　第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

　　第四十條所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。

　　第九章附則

　　第四十一條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。

　　第四十二條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責(zé)解釋。

　　第四十二條本制度從年月日起執(zhí)行。

財務(wù)現(xiàn)金管理制度4

　　為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。

　　財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。

　　酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的`賬戶,不得私支現(xiàn)金。

　　酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在20xx元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。

　　庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。

　　庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

　　簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。

　　不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

　　現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　由財務(wù)制度并負責(zé)解續(xù)。

財務(wù)現(xiàn)金管理制度5

　　1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。

　　1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

　　1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

　　1.2.2個人勞動報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。

　　1.2.3各種社會保險費、福利費。

　　1.2.4出差人員的差旅費。

　　1.2.5預(yù)收押金的退付。

　　1.2.6結(jié)算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。

　　1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

　　1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

　　1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

　　1.3.2不準保留帳外公款。

　　1.3.3不準從收入款中座支現(xiàn)金。

　　1.3.4單位之間、部門之間不準互借現(xiàn)金。

　　1.3.5不準假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

　　1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

　　1.3.7不準把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。

　　1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。

　　1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準的限額。

　　1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤點,月末編制'現(xiàn)金盤點表'。

　　1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

　　1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫'現(xiàn)金預(yù)支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計歸還日期。

　　1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

　　1.3由物業(yè)公司出納將款項預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點清款項并簽字。

　　1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

　　1.5預(yù)支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責(zé)督促歸還。

　　1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開支一律不予借款。

　　1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

　　1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

　　1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應(yīng)設(shè)專人保管。

　　1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:

　　1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的'時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財務(wù)人員審核。

　　1.5.2報銷人將填寫完整的支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

　　1.5.3報銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

　　1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

　　1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

　　1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷的支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報銷并入帳。

　　1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

　　1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

　　1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護送。

　　1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負責(zé)的保險柜保管并由專人負責(zé)保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財務(wù)經(jīng)理負責(zé)保管保險柜鑰匙。

　　1.6.3收取的各項押金、預(yù)收管理費等款項必須存入開設(shè)的押金、預(yù)收款'專戶。

　　1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

　　1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。

　　1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

　　1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

財務(wù)現(xiàn)金管理制度6

　　一、為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本醫(yī)院的實際情況,特制定本制度

　　二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的`可支付現(xiàn)金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　3、支付給個人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

　　三、財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責(zé)保管和使用,用后及時鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

　　四、財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)院長審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還,遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的,財務(wù)部門憑'借款單'及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。

　　六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報帳。

　　七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

　　八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。

　　九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:

　　1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　3、不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　6、不準保留帳外公款和私設(shè)'小金庫'。

　　7、財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

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