裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度（通用17篇）
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，需要使用制度的場合越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度 1
一、每月五日開支。
二、辦公文員須將考勤表、違紀(jì)扣款單等于每月3日前報(bào)財(cái)務(wù)，各部門工資表應(yīng)于每月3日前辦完簽字手續(xù)報(bào)財(cái)務(wù)部。
三、現(xiàn)場管理班子中臨時(shí)成員開支列入施工人員工資表中。
四、外委包工合同借款不得超過進(jìn)度的70%。
五、外包工負(fù)責(zé)人按進(jìn)度借款，臨時(shí)施工人員不予借款。
六、車輛、器具、材料都應(yīng)完成詢價(jià)、比價(jià)程序。
七、單項(xiàng)工程領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)金借款總額不超過10000元，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。
八、借出支票，必須注明限額及封頂。
九、外委包工付款憑工資表，外委訂貨付款按訂貨合同分期付款，以正式發(fā)票結(jié)帳。
十、報(bào)銷憑據(jù)為稅務(wù)局正式發(fā)票，特殊情況憑蓋有收款單位印章的收據(jù)報(bào)銷。
十一、借款需在二十日內(nèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)部根據(jù)借款日期，督促借款者報(bào)銷。逾期不報(bào)者財(cái)務(wù)部對借款者暫扣工資，直至以發(fā)票報(bào)銷。
十二、保管員、現(xiàn)場員無工程時(shí)，50%開支放假，以工作15天為一期限。
十三、較大型工程可設(shè)保安員。
十四、大型工程或特殊情況下，如需開伙，由工程項(xiàng)目經(jīng)理上報(bào)開伙申請工程副總財(cái)務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。公司給予每個(gè)工程300元/月開伙補(bǔ)助，其它費(fèi)用自理。
十五、如工程現(xiàn)場涉及到臨時(shí)其它經(jīng)費(fèi)，如取暖等，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請工程副總審批財(cái)務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。
裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度 2
1、公司財(cái)務(wù)部是公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的職能部門，直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)，各分公司財(cái)務(wù)部門直接受總公司財(cái)務(wù)部管理。
2、公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)（節(jié)假日順延）全部打入公司指定賬號，專款專用不得挪用。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金，然后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬，做好憑證的.歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級財(cái)務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時(shí)銷號并將存根交回總公司，再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，凡有額度限度的費(fèi)用，不得突破，如有特殊情況需要先報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，2000元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過2000元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財(cái)務(wù)與董事長聯(lián)系，經(jīng)董事長同意后先行借支，事后補(bǔ)辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財(cái)務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，公司的財(cái)務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
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第一條會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第二條會(huì)計(jì)記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第三條原始憑證的規(guī)范：
1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數(shù)聯(lián)的.的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。
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資產(chǎn)的定義：
1、分公司的各項(xiàng)有形資產(chǎn)根據(jù)其價(jià)值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)是指價(jià)格在兩千元以上且使用時(shí)間超過一年或價(jià)格在兩千元以下，但使用時(shí)間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費(fèi)用等購置的。
3、低值易耗品指單位價(jià)值在兩千元以下或單位價(jià)值超過兩千元但使用時(shí)間不到一年的各種資產(chǎn)。
資產(chǎn)分類：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進(jìn)行分類：
1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。
2、通訊設(shè)施，指傳真機(jī)，電話機(jī)等通訊工具及設(shè)施。
3、辦公設(shè)施，指電腦、空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、攝像機(jī)、辦公家具等。
4、工具備件，指維修用工具、備件等。
5、生活設(shè)施，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱、微波爐等。
6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的.其他類型的各種資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提：
1、折舊方法：
分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。
2、折舊年限：
參照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3、資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣，報(bào)廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報(bào)廢等必須報(bào)總公司批準(zhǔn)后才能處置。
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新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)制度和新的行業(yè)財(cái)務(wù)制度是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算必須遵循的具體法規(guī)依據(jù)。為了強(qiáng)化企業(yè)的管理，切實(shí)搞好會(huì)計(jì)核算工作，特制訂本辦法：
一、根據(jù)會(huì)計(jì)的需要，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的.會(huì)計(jì)人員，有一套企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，有會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。
二、運(yùn)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置齊全核算內(nèi)容要符合法計(jì)制度要求。
三、對原始憑證的取得、填寫、設(shè)置和使用應(yīng)符合制度要求，原始單據(jù)憑證有二人以上簽字蓋章（經(jīng)手驗(yàn)收或證明審批人）
四、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全，設(shè)全明細(xì)帳和輔助登記帳，記賬用藍(lán)黑墨水，糾正方法要正確，現(xiàn)金、銀行的記賬按日登記，其他賬簿10天一登記，做到四相符。
五、選用（運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度）為成本計(jì)算方法分清成本界限，合理分?jǐn)偅从嘘P(guān)規(guī)定提全各項(xiàng)費(fèi)用。
六、每年年終對財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，對資產(chǎn)損益按規(guī)定報(bào)批，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
七、會(huì)計(jì)報(bào)表做到賬面與帳表金額一致，表與表之間、各項(xiàng)間凡有關(guān)系的數(shù)要一致，各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算正確，上報(bào)及時(shí)。
八、會(huì)計(jì)檔案要裝訂合格，印章齊全，填寫好封面，做到整理好文件資料，年度結(jié)算裝訂成冊，并保管好發(fā)票收據(jù)，編造交接清單記錄。
九、企業(yè)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，要有分析、總結(jié)，按時(shí)上交應(yīng)交款項(xiàng)。
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1、根據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
2、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
3、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。
4、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。
7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的'合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8、負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購買力的審查和報(bào)批工作。
9、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。
10、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
11、協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
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第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二章 財(cái)務(wù)管理體制
第二條 土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監(jiān)督。
第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的財(cái)務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報(bào)帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報(bào)帳時(shí)登記。
第六條 物品的.每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條 采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、總額、共計(jì)金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個(gè)別部門需臨時(shí)采購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補(bǔ)全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
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1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的'原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。
7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、按時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金福利及學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、生活補(bǔ)貼、勤工儉學(xué)等費(fèi)用
10、做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)管理工作。
11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表。
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財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支打算；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國家公布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、幫助賬，準(zhǔn)時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理。設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料，準(zhǔn)時(shí)、正確地為本錢預(yù)報(bào)、掌握、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)本錢幫助賬的`設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，推斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。
5、協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
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一、目的
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范各項(xiàng)目的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
xx電子商務(wù)科技有限公司所有員工
三、財(cái)務(wù)職責(zé)
負(fù)責(zé)建立、健全公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算、公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)本部門記賬、對賬、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)檔案管理工作。
四、店鋪和賬戶管理
4.1企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交財(cái)務(wù)做備案。
4.2企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪的時(shí)候，僅用于驗(yàn)證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營過程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶辦理。
4.3客戶店鋪需綁賬號和錢包賬號的，因按客戶要求進(jìn)行綁定，嚴(yán)禁使用任何個(gè)人或其他公司銀行賬戶，公司店鋪需綁定的電話號碼和郵箱的'，都應(yīng)綁定公司總經(jīng)理的手機(jī)號碼和郵箱，嚴(yán)禁使用他人手機(jī)號碼和郵箱；
4.4各店鋪錢包由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼，嚴(yán)禁向他人泄露錢包信息，項(xiàng)目經(jīng)理可根據(jù)運(yùn)營情況進(jìn)行資金提現(xiàn)到綁定賬戶
4.5需由用錢包付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護(hù)以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金，均需由項(xiàng)目經(jīng)理書面申請，并報(bào)總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽字后方可進(jìn)行。
五、費(fèi)用報(bào)銷管理
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一、工作目標(biāo)
1、以總公司xx后勤工作方案與措施為指導(dǎo)方針，進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范總公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理與經(jīng)營服務(wù)核算體系，保障總公司xx后勤各項(xiàng)工作的順利開展;
2、強(qiáng)化部門員工的財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，充分利用xx后勤的新平臺(tái)，改進(jìn)目前工作中存在的不足之處，不斷提高工作質(zhì)量及工作效益，進(jìn)一步樹立“窗口”形象;
3、提倡奉獻(xiàn)精神，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)，正確處理管理與服務(wù)關(guān)系，真正做到“當(dāng)家理財(cái)，服務(wù)促效”。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
在xx設(shè)置財(cái)務(wù)定時(shí)服務(wù)點(diǎn)，主要負(fù)責(zé)處理零星現(xiàn)金報(bào)銷及其它有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作(具體時(shí)間根據(jù)工作需要另定)。
三、管理制度
認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，全面負(fù)責(zé)地完成本部門的各項(xiàng)職能工作，認(rèn)真履行工作職責(zé)，遵守總公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。
四、管理措施
1、原則上嚴(yán)格按照總公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，各部門的.報(bào)銷與費(fèi)用開支審批均參照總公司各部門經(jīng)費(fèi)審批程序規(guī)定辦理，實(shí)行xx各部門單獨(dú)核算體系;
2、由于xx校區(qū)遠(yuǎn)離市區(qū)且地處偏避，為確保人員及各項(xiàng)資金安全，各部門的各類現(xiàn)金收入，必須做到當(dāng)日收款，當(dāng)日繳清，現(xiàn)金收入不過夜，各部門自行負(fù)責(zé)繳存校內(nèi)銀行;
3、為加強(qiáng)與規(guī)范現(xiàn)金管理工作，減少現(xiàn)金流通領(lǐng)域的各種漏洞，將設(shè)立統(tǒng)一現(xiàn)金收費(fèi)點(diǎn)，定時(shí)辦理(出售)各類有價(jià)票證(電話卡等)的現(xiàn)金交易，確保資金的及時(shí)繳存與安全。
xx后勤的財(cái)務(wù)管理工作，我們將在具體的工作過程中，廣泛了解并聽取各部門的建議與要求，爭取逐步健全工作制度、完善核算體系，共同努力做好xx后勤服務(wù)保障工作。
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1、收入：
為少交稅收入記在賬外或是將不確認(rèn)收入，將收入掛在往來科目中，此時(shí)也不會(huì)開增值稅發(fā)票，錢貨早已經(jīng)交易。
2、成本：
①、情況1往往產(chǎn)生問題是賬面庫存商品成本結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)，貨物已經(jīng)發(fā)出但未記錄成本;或者是材料、人工等耗費(fèi)已經(jīng)計(jì)入成本，而與收入不配比。
②、部分生產(chǎn)類企業(yè)因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時(shí)、不準(zhǔn)確而產(chǎn)生賬面成本不準(zhǔn)確，甚至有企業(yè)平時(shí)的成本按估計(jì)的`方法來核算成本。
③、平時(shí)不對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，使賬務(wù)和實(shí)際情況脫節(jié)，財(cái)務(wù)記錄不準(zhǔn)確。
3、資金：
①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業(yè)互相擔(dān)保;向個(gè)人借款用于暫時(shí)的資金往來或是生產(chǎn)經(jīng)營，利息高于銀行貸款;有的還會(huì)存在職工集資問題。
②、現(xiàn)金、銀行存款：賬面現(xiàn)金較多，實(shí)際現(xiàn)金一般遠(yuǎn)少于賬面，存在較多白條;現(xiàn)金使用不合規(guī)。
③、往往有較多的業(yè)務(wù)費(fèi)(給客戶采購人員的回扣)，在白條中列支，到最后沒有相應(yīng)的發(fā)票或是費(fèi)用單。
④、出資、增資不實(shí)，往往是先出資再抽逃，以后通過費(fèi)用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動(dòng)合同。
5、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)：
①、固定資產(chǎn)入賬時(shí)間與實(shí)際情況不一致，導(dǎo)致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
②、賬面記錄與實(shí)際往往有差異;攤銷問題。有些可能已經(jīng)報(bào)廢或減值，但仍掛賬。
③、因固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)一般金額較大，應(yīng)與當(dāng)?shù)赝惹闆r比較分析，可能有些利用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
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一、財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持一支筆簽字，本著合理使用，厲行節(jié)約，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格手續(xù)和審批的原則。
二、實(shí)行物資進(jìn)出庫審批制。物資的采購，必須事前填寫申請單并經(jīng)董事長批準(zhǔn)方可購買。超過2000元的按政府采購程序購買。物資出庫須經(jīng)總經(jīng)理審批、并有領(lǐng)取人的簽字。物資管理人員每月底將本月物資進(jìn)出庫情況進(jìn)行匯總，交董事長審閱。
三、工作人員出差或處理業(yè)務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可辦理借款，并在公事辦完后三天內(nèi)與財(cái)務(wù)結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。
四、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須做到票據(jù)真實(shí)規(guī)范，用途合理。報(bào)銷發(fā)票要有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。單筆開支在5000元以上的須經(jīng)董事長審核后才能報(bào)銷;數(shù)額較大的須報(bào)區(qū)黨工委、管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)同意。一切開支未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)不予付款。
五、財(cái)會(huì)人員對報(bào)銷的.憑據(jù)要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格審查。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回;對違規(guī)開支不予辦理。收款收據(jù)及白條等非正式發(fā)票一律不予報(bào)銷。
六、加強(qiáng)資金管理。做到合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險(xiǎn)，加速周轉(zhuǎn)，提高效益，對各項(xiàng)往來款項(xiàng)要及時(shí)清理和催收。
七、加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的管理。應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳物相符，發(fā)現(xiàn)不相符數(shù)字及時(shí)核對審查，否則追查責(zé)任。各部門不得設(shè)有小金庫，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。
八、財(cái)務(wù)人員做到支票和公司印鑒分人保管。每月將出納賬、對帳情況表報(bào)送董事長審閱。
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（一）為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
（二）本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、相關(guān)費(fèi)用支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
1、公司規(guī)定，部門主管領(lǐng)導(dǎo)及副總所有擁有的審批借款金額權(quán)限為：
①部門領(lǐng)導(dǎo)≤100元，借款不超過100元的直接由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可借款；
②公司副總>100元≥500元，借款超過100元且不超過500元的在經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后再由公司副總簽字確認(rèn)，最后交財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可借款。
③借款超過500元的在經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)、公司副總簽字確認(rèn)后，還需公司總經(jīng)理審批，審批通過后才能交財(cái)務(wù)確認(rèn)領(lǐng)款。
2、凡及需申請借款付款金額超過1000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款
3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的'，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
4、借款未銷賬的原則上不得再次借款，逾期未銷賬者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。
1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），是否領(lǐng)現(xiàn)金或?qū)⒔杩畲虻街付ㄣy行卡里（注：打到卡里的申請人必須提供本人銀行卡復(fù)印件，并簽上名字）。
2.審批流程：借款人填寫申請單→部門主管簽字→領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→公司副總領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→公司副總→公司總經(jīng)→財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)→領(lǐng)款。
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一、各公司應(yīng)建立成本費(fèi)用的授權(quán)批準(zhǔn)制度，強(qiáng)化成本預(yù)算約束，建立合適的成本控制系統(tǒng)。
二、各公司應(yīng)根據(jù)歷史成本費(fèi)用數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)等，運(yùn)用合理方法，對公司成本費(fèi)用水平進(jìn)行預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測結(jié)果形成成本費(fèi)用預(yù)算。
三、各公司應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算、定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，將成本費(fèi)用的指標(biāo)分解到相關(guān)的責(zé)任主體，保證成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)的有效實(shí)施。
四、各公司應(yīng)規(guī)范成本費(fèi)用開支項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和支付程序，對未列入預(yù)算或超預(yù)算的成本費(fèi)用項(xiàng)目，須按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。
五、各公司須根據(jù)公司的具體情況，制定公司的重點(diǎn)控制費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和控制程序。
六、各公司須遵守遼港集團(tuán)及各行業(yè)成本開支范圍和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)分不同性質(zhì)的支出，正確進(jìn)行成本、費(fèi)用的核算。
七、各公司發(fā)生銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續(xù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、提成、返利、進(jìn)場費(fèi)、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)等支出的，必須簽訂相關(guān)合同，履行必要的內(nèi)部審批手續(xù)。
八、各公司應(yīng)依法為職工支付基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等基本保險(xiǎn)，所需費(fèi)用直接作為成本(費(fèi)用)列支。除以上保險(xiǎn)外的為員工購買的'各類商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金，須報(bào)遼港集團(tuán)審批。
九、各公司為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的財(cái)務(wù)處理，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照有關(guān)規(guī)定比例提取并撥繳工會(huì)。
十、各公司捐贈(zèng)性支出須報(bào)遼港集團(tuán)批準(zhǔn)。
十一、各公司應(yīng)建立成本費(fèi)用分析、報(bào)告、考核制度。
十二、各公司不得承擔(dān)屬于個(gè)人的下列支出：
(1)娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈(zèng)等支出。
(2)購買商業(yè)保險(xiǎn)、證券、股權(quán)、收藏品等支出。
(3)個(gè)人行為導(dǎo)致的罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>
(4)購買住房、支付物業(yè)管理費(fèi)等支出。
(5)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的其他支出。
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第一章總則
第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財(cái)務(wù)管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實(shí)際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。
第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)
第三條股份公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。
股份公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算，但在經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算、資金上實(shí)行統(tǒng)一管理。
第三章公司資本金籌集與管理
第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構(gòu)成。經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)成為上市公司后，還將向社會(huì)公開發(fā)行社會(huì)公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。
第四章公司財(cái)務(wù)報(bào)告
第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是指公司對外提供的`反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書面文件。包括：會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表附注，財(cái)務(wù)情況說明書，預(yù)算經(jīng)營會(huì)議分析資料。
會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。
第七條公司的財(cái)務(wù)報(bào)告按照報(bào)送范圍分為：對外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和用于內(nèi)部管理的預(yù)算經(jīng)營會(huì)議分析資料。
第五章附則
第八百條本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過、并報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
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第一節(jié)賬務(wù)管理
一、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
二、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
三、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須由會(huì)計(jì)簽名或蓋章。財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
五、財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
七、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二節(jié)現(xiàn)金管理
第一條、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫借款單，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借支。
第三條、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第四條、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第五條、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第六條、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核、簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第七條、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第八條、公司報(bào)賬程序：
第三節(jié)會(huì)計(jì)檔案管理
（一）、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
（二）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四節(jié)支票管理
第一條、票由出納人員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查。
第二條、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上注銷。
第三條、于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。
第四條、公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
第五節(jié)處罰辦法
出現(xiàn)下列情況之一，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當(dāng)月月薪的1倍。
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的.憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；
3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；
4、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；
5、經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支套取現(xiàn)金的；
6、保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。
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