會(huì)計(jì)報(bào)表附注樣本

(一)公司概況

山東濱農(nóng)科技有限公司，于二00三年十月二十八日成立，主營(yíng)：精細(xì)化工及農(nóng)藥化工的開(kāi)發(fā)、研制、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)口的商品及技術(shù)除外。公司經(jīng)濱州市工商行政管理局濱城分局核準(zhǔn)注冊(cè)登記。

注 冊(cè) 號(hào)：

注冊(cè)資本：陸仟萬(wàn)元

法定代表人：黃延昌

法定地址：濱州市濱北辦事處永莘路518號(hào)

(二)公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)

1、會(huì)計(jì)制度

公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

2、會(huì)計(jì)年度

采用公歷制，自公歷1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣

以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)原則

會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法進(jìn)行核算，以歷史成本原則為計(jì)價(jià)原則。

5、壞賬核算方法

公司對(duì)壞賬的核算采用直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法，

6、存貨核算方法

原材料、包裝物等存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或銷(xiāo)售時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)算;產(chǎn)成品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，出庫(kù)采用加權(quán)平均法;低值易耗品采用當(dāng)月攤銷(xiāo)法計(jì)算。包裝物在領(lǐng)用時(shí)一次計(jì)入產(chǎn)品成本。

7、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法

(1)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，且使用年限超過(guò)兩年的設(shè)備。

(2)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法：

固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或公司設(shè)立時(shí)評(píng)估確定的價(jià)值入賬。期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，記入當(dāng)期損益。

(3)固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。

8、借款費(fèi)用的核算方法

依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借款費(fèi)用》的規(guī)定執(zhí)行。

9、收入確認(rèn)原則

(1)銷(xiāo)售商品：公司對(duì)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方公司的;不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)該商品實(shí)施控制;與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司并且相關(guān)的收入和成本能夠可靠的計(jì)量。

(2)提供勞務(wù)：勞務(wù)的開(kāi)始和完成在同一年度的，在勞務(wù)完成時(shí)確認(rèn)收入;勞務(wù)的開(kāi)始和完成不在同一年度的，但在資產(chǎn)負(fù)債表日能對(duì)該項(xiàng)交易的結(jié)果作出可靠估計(jì)的，按完工百分比法確認(rèn)收入。

10、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法

公司采用應(yīng)付稅款法。

11、利潤(rùn)分配

按照《中華人民共和國(guó)公司法》及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，公司交納所得稅后的利潤(rùn)進(jìn)行分配。

(三)稅項(xiàng)

稅 種 稅 率 計(jì)稅依據(jù)

增值稅 13% 按不含稅銷(xiāo)售額

城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 按實(shí)現(xiàn)的流轉(zhuǎn)稅

教育費(fèi)附加 3% 按實(shí)現(xiàn)的流轉(zhuǎn)稅

地方教育費(fèi)附加 1% 按實(shí)現(xiàn)的流轉(zhuǎn)稅

企業(yè)所得稅 33% 應(yīng)納稅所得額

(四)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

附注1、貨幣資金

項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額

現(xiàn) 金 20958.05元 84160.54元

銀行存款 11906358.97元 63167649.71元

合 計(jì) 119084540.02元 63251810.25元

附注2、 應(yīng)收票據(jù)

賬齡分析： 期末賬面余額 年初賬面余額

一年以內(nèi) 8591990.00元 1111813.85元

一年以上 0元 0元

合 計(jì) 8591990.00 元 1111813.85元

主要債務(wù)人 期末賬面余額

濟(jì)南綠邦 3000000.00元

浙江什華拜客 2420000.00元

濱州信承農(nóng)業(yè) 1000000.00元

中化天津 2171990.00元

附注3、 應(yīng)收帳款

賬齡分析： 期末賬面余額 年初賬面余額

一年以內(nèi) 34444113.86元 18780705.06元

一年以上 14761763.09元 8048873.60元

合 計(jì) 49205876.95元 26829578.66元

主要債務(wù)人 期末賬面余額 年初賬面余額

河北宣化農(nóng)藥有限責(zé)任公司8723067.60元

浙江長(zhǎng)興第一化工廠 2137985.35元

TACAD CHEMICAI LTD 2105537.28元

KINGLAND CHEMICAL CO.LTD 5226056.33元

SHANDDONG RAINBOW 13237277.86元

浙江升華拜克

寧波中化 1887130.00元

河北中化 941445.70元

浙江長(zhǎng)興 1535627.55元

山東潤(rùn)豐 1292800.00元

深圳興邦達(dá) 9300400.00元

山東華陽(yáng) 1145321.94元

南京紅太陽(yáng) 1320000.00元

附注4、 應(yīng)收補(bǔ)貼款

項(xiàng) 目 期末賬面余額

出口退稅 3382690.82元

附注5、 其他應(yīng)收款

賬齡分析： 期末賬面余額 年初賬面余額

一年以內(nèi) 2713454.87 元 606684.83元

一年以上 1162909.23 元 244579.22元

合 計(jì) 3876364.10元 851264.05 元

主要債務(wù)人 期末賬面余額

市東辦事處 1107636.25元

張學(xué)軍 1632264.87元

銷(xiāo)售公司備用金 624744.01元

濱北街道辦事處 200000.00元

徐家俊 27896.36元

附注6、存貨

存貨種類 年初賬面余額 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末賬面余額

原材料 1741036.86元 330982520.34元 316432297.16元 16291260.04元

產(chǎn)成品 11107689.66 元 394145154.75元 362532127.74元 42720716.67元

包裝物 15300000.00元 1439489.49元 13872698.05元 2866791.44元

合 計(jì) 28148726.52元 726567164.58元 692837122.95元 61878768.15元

附注7、 固定資產(chǎn)

項(xiàng) 目 年初賬面余額 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末賬面余額

一、原價(jià)合計(jì) 81120543.54元 27683501.94元 108804045.48元

其中：運(yùn)輸設(shè)備 902430元 365090.74元 1267520.74元

機(jī)器設(shè)備 80218113.54元 27318411.20元 107536524.74元

二、累計(jì)折舊 16783787.75元 8119253.30元 24903041.05元

其中：運(yùn)輸設(shè)備 84101.84元 221818.64元 305920.48元

機(jī)器設(shè)備 16699685.91元 7897434.66元 24597120.57元

附注8、在建工程

項(xiàng)目名稱 年初賬面余額 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末賬面余額

機(jī)器設(shè)備 16216987.78元 8671706.52元 24888694.30元

房屋類 4987883.50元 10012468.72元 15000352.22元

合 計(jì) 21204871.28元 18684175.24元 39889046.52元

附注9、短期借款

項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額

抵押擔(dān)保 3000000.00元 3000000.00元

保 證 27350000.00元

合 計(jì) 30350000.00元 27900000.00元

主要債權(quán)人

濱州市農(nóng)信社渤海六路信用社 3000000.00元

濱州市農(nóng)信社樊家巷農(nóng)信社 350000.00元

中國(guó)工商銀行濱化支行 7000000.00元

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部 5000000.00元

華夏銀行和平路支行 15000000.00元

合 計(jì) 30350000.00元

附注10、應(yīng)付票據(jù)

項(xiàng) 目

項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額

一年以內(nèi) 173500000.00元 63500000.00元

一年以上

合 計(jì) 173500000.00元 63500000.00元

主要債權(quán)人 期 限 年末賬面余額

區(qū)建行 06.7.3-07.1.3 1000000.00元

農(nóng) 行 06.7.26-07.1.22 2000000.00元

渤六農(nóng)信社 06.7.29-07.1.29 4200000.00元

渤六農(nóng)信社 06.7.31-07.1.31 3300000.00元

農(nóng) 行 06.8.10-07.2.10 1000000.00元

工行黃五支行 06.8.10-07.2.10 1000000.00元

附注11、應(yīng)付帳款

項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額

一年以內(nèi) 1366610.95元 3090410.45元

一年以上 585690.41元 1030136.80元

合 計(jì) 1952301.36元 4120547.25元

主要債權(quán)人

三征(營(yíng)口)精油化工有限公司131700.00元

上海瑞基化學(xué)品有限公司 207098.50元

河北辛集化工有限公司 212696.00元

濱州勝達(dá)化工廠有限公司 175405.24元

濟(jì)南天時(shí)利化工有限公司 107636.00元

附注12、應(yīng)付工資 期末賬面余額 年初賬面余額

213253.40元

附注13、應(yīng)付福利費(fèi) 期末賬面余額 年初賬面余額

1152875.81元 1350218.52元

附注14、未交稅金

稅費(fèi)項(xiàng)目 期末賬面余額 年初賬面余額

增值稅 252283.11元

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 18970.63元

個(gè)人所得稅 12592.53元

土地使用稅 240000.00元

房產(chǎn)稅 60000.00元

所得稅 394528.22元

其末留抵?jǐn)?shù) -5171426.02元

合 計(jì) -4193051.53元 2584102.51元

附注15、實(shí)收資本

項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額

山東僑昌化學(xué)有限公司 24600000.00元 12300000.00元

黃延昌 30840000.00元 154200000.00元

尹可敬 3600000.00元 1800000.00元

張玉瑞 960000.00元 480000.00元

合計(jì) 60000000.00元 30000000.00元

附注16、資本公積

項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額

溢 投 3603070.00元 3603070.00元

附注17盈余公積

項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加數(shù) 年末數(shù)

提取數(shù) 14154664.04元 4239406.86元 18394070.90元

附注18、未分配利潤(rùn)

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

年初數(shù) 51693662.87元 29514721.66元

本年實(shí)現(xiàn)數(shù) 28262712.37元 26092872.01元

本年增加數(shù) 4239406.86元 3913930.80元

年末未分配利潤(rùn) 757169968.38元 51693662.87元

附注19、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

項(xiàng) 目 產(chǎn)品收入 產(chǎn)品成本

異丙甲草胺 64335784.22元 52271903.68元

莠去清 65391703.46元 53621196.84元

甲草胺 22248889.77元 19579022.99元

乙草胺 36070282.30元 32502551.25元

丁草胺 27145790.40元 24488295.55元

異丙草胺 20398765.38元 17338950.57元

撲草凈 6868718.56元 5220226.11元

特丁凈 3991705.62元 3073613.33元

氟樂(lè)靈 2919868.16元 2277497.16元

西草凈 1787433.62元 1376323.88元

其他 33179040.80元 27870394.27

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