投資調(diào)研報(bào)告通用
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，需要使用報(bào)告的情況越來(lái)越多，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。你所見(jiàn)過(guò)的報(bào)告是什么樣的呢？以下是小編精心整理的投資調(diào)研報(bào)告通用，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)防軍工固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理，規(guī)范管理行為，確保項(xiàng)目任務(wù)完成質(zhì)量，提高投資效益，近年來(lái)，國(guó)防科工局及國(guó)家有關(guān)部門先后出臺(tái)了一系列制度性政策法規(guī)和管理辦法，并且結(jié)合國(guó)家新近出臺(tái)的大政方針要求，及時(shí)更新補(bǔ)充了有關(guān)規(guī)定，這些文件的頒布一方面對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的全過(guò)程實(shí)施起到了積極的指導(dǎo)作用，另一方面也對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范管理提出了更高的要求。在這些規(guī)定之中，尤其針對(duì)項(xiàng)目投資管理進(jìn)行了更加嚴(yán)格的約定，使得項(xiàng)目投資概算的管理與實(shí)施成為一項(xiàng)十分重要、復(fù)雜且繁瑣的系統(tǒng)工程，其管理行為具有程序性強(qiáng)、系統(tǒng)性強(qiáng)、專業(yè)性強(qiáng)等顯著特點(diǎn)。在大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，受到技術(shù)復(fù)雜、管理不善等多方面因素的影響，部分建設(shè)項(xiàng)目無(wú)法在批復(fù)的項(xiàng)目投資范圍內(nèi)完成全部建設(shè)內(nèi)容，需要開展項(xiàng)目投資概算調(diào)整工作。根據(jù)國(guó)防科工局相關(guān)管理要求，對(duì)需要進(jìn)行投資概算調(diào)整的項(xiàng)目，必須嚴(yán)格履行項(xiàng)目投資概算調(diào)整管理程序，編制在建項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告，說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)總體情況與投資概算調(diào)整內(nèi)容與原因分析等多方面情況。因此，項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的編制成為開展本項(xiàng)工作的核心工作內(nèi)容之一。但是，由于項(xiàng)目投資概算管理的特殊性，目前對(duì)項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的編制內(nèi)容與方法報(bào)道并不多見(jiàn)，再加上大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)的獨(dú)特特點(diǎn)，使得提供給此類工作開展借鑒的范本十分有限，無(wú)法為目前急需要開展這方面工作的項(xiàng)目建設(shè)單位提供指導(dǎo)，需要展開細(xì)致的討論。
一、大型固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資概算涉及對(duì)象分析
大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目是我國(guó)現(xiàn)階段廣泛存在的基本建設(shè)項(xiàng)目，以某大型項(xiàng)目為例，其項(xiàng)目建設(shè)投資內(nèi)容通常包括建筑安裝工程分項(xiàng)投資、多個(gè)主工藝設(shè)備分項(xiàng)投資、工程建設(shè)其他費(fèi)用以及預(yù)備費(fèi)投資等四個(gè)方面，如圖1所示。其中，項(xiàng)目主工藝設(shè)備分項(xiàng)建設(shè)內(nèi)容通常是項(xiàng)目建設(shè)的主要組成部分，包含數(shù)百甚至數(shù)千臺(tái)套工藝設(shè)備的研制與建設(shè)，也是項(xiàng)目建設(shè)投資的主要對(duì)象。項(xiàng)目建筑安裝工程分項(xiàng)是圍繞項(xiàng)目主體建設(shè)內(nèi)容而產(chǎn)生的配套廠房工程，是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的輔助部分。工程建設(shè)其他費(fèi)用投資內(nèi)容包含的各子項(xiàng)目基本上是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定而開展的管理性活動(dòng)所需要實(shí)施的投資內(nèi)容，這部分內(nèi)容對(duì)應(yīng)的相關(guān)規(guī)定比較具體。預(yù)備費(fèi)投資是根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)規(guī)定設(shè)置的項(xiàng)目投資組成部分，其主要作用是解決項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的不確定性事項(xiàng)。
二、大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目概算調(diào)整報(bào)告編制總體策劃
項(xiàng)目建設(shè)投資概算調(diào)整報(bào)告是開展本項(xiàng)工作的重要載體之一，是后續(xù)開展審計(jì)工作與評(píng)審會(huì)議的主要材料，通常包括項(xiàng)目投資概算調(diào)整請(qǐng)示報(bào)告及調(diào)整總報(bào)告自身兩份主要材料。項(xiàng)目投資概算調(diào)整總報(bào)告需要全面闡述項(xiàng)目建設(shè)的批復(fù)情況、組織管理情況、工程建設(shè)進(jìn)展、投資概算調(diào)整依據(jù)及主要內(nèi)容、投資概算調(diào)整原因分析以及存在的問(wèn)題等，投資概算調(diào)整費(fèi)用訴求及原因分析是該報(bào)告需要重點(diǎn)說(shuō)明事項(xiàng)。根據(jù)大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，也可以編制包含主工藝設(shè)備、建筑安裝工程、工程建設(shè)其他費(fèi)用等方面的分冊(cè)報(bào)告作為更加詳細(xì)的支撐材料。值得說(shuō)明的是，在項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告編制過(guò)程中，針對(duì)項(xiàng)目建筑安裝工程實(shí)施內(nèi)容的調(diào)整報(bào)告編制可以主要依托承擔(dān)工程設(shè)計(jì)工作的建筑設(shè)計(jì)院來(lái)完成，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)院對(duì)此部分工作專業(yè)化的優(yōu)勢(shì)力量。而針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)中具有獨(dú)特實(shí)施技術(shù)要求的主工藝設(shè)備分項(xiàng)內(nèi)容，并不容易找到勝任的外部力量予以承擔(dān)編制任務(wù)，將主要依托對(duì)此部分實(shí)施內(nèi)容熟悉的建設(shè)單位自身來(lái)完成，充分發(fā)揮建設(shè)單位全流程管理專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)。另外，針對(duì)政策法規(guī)要求相對(duì)清晰的工程建設(shè)其他費(fèi)用投資板塊的報(bào)告編制，可以采取聯(lián)合設(shè)計(jì)院技術(shù)人員共同承擔(dān)的模式開展。由于項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告編制的質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目投資概算調(diào)整工作效果將產(chǎn)生直接影響，需要承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的各建設(shè)單位高度重視。
三、投資概算調(diào)整報(bào)告編制格式及主要內(nèi)容
在某大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目概算調(diào)整報(bào)告編制過(guò)程中，通過(guò)多方面調(diào)研與研究分析，確定了包含11個(gè)方面內(nèi)容的總報(bào)告目錄結(jié)構(gòu)，通過(guò)多次研討與溝通，歷時(shí)兩年完成了項(xiàng)目建設(shè)各方面內(nèi)容與素材的確認(rèn)，編制的項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告通過(guò)了上級(jí)主管部門組織的專家評(píng)審并順利上報(bào)。報(bào)告編制格式與主要內(nèi)容說(shuō)明如下：
（一）報(bào)告編制說(shuō)明主要內(nèi)容。在項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告編制過(guò)程中，設(shè)置編制說(shuō)明的目的是對(duì)報(bào)告編制相關(guān)情況的簡(jiǎn)要介紹，重點(diǎn)說(shuō)明事項(xiàng)包括項(xiàng)目投資基準(zhǔn)數(shù)據(jù)核定日期、項(xiàng)目投資測(cè)算周期以及承擔(dān)單位等，以利于各級(jí)專家在閱讀該報(bào)告時(shí)能夠準(zhǔn)確掌握編制該報(bào)告的各類信息和邊界條件。在對(duì)報(bào)告各分冊(cè)的承擔(dān)單位基本了解的基礎(chǔ)上，從專業(yè)的角度上去理解編制報(bào)告的項(xiàng)目建設(shè)狀態(tài)，起到導(dǎo)讀的作用。
（二）前言主要內(nèi)容。項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的前沿章節(jié)主要介紹項(xiàng)目立項(xiàng)背景以及簡(jiǎn)要的項(xiàng)目信息，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)、特殊性、難點(diǎn)以及由此產(chǎn)生投資概算調(diào)整的客觀事實(shí)，點(diǎn)名主題，開宗明義。內(nèi)容包括項(xiàng)目立項(xiàng)背景、項(xiàng)目總體規(guī)模、項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)、項(xiàng)目建設(shè)主要難點(diǎn)、建設(shè)單位實(shí)施情況、項(xiàng)目投資調(diào)整訴求總體情況說(shuō)明等內(nèi)容。通過(guò)本章節(jié)內(nèi)容的編制，使得各類審查專家能夠快速對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的背景情況有個(gè)全面了解，為正確理解項(xiàng)目建設(shè)投資概算調(diào)整需求打下良好的基礎(chǔ)。
（三）項(xiàng)目批復(fù)概述主要內(nèi)容。通過(guò)本章節(jié)內(nèi)容的編制，全面介紹上級(jí)主管部門批復(fù)的各項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)要素，內(nèi)容包括建設(shè)單位、建設(shè)依據(jù)、建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)周期、投資規(guī)模與資金來(lái)源等主要情況說(shuō)明。達(dá)到的程度為：既不是對(duì)全部批復(fù)文件的簡(jiǎn)單照搬照抄，又不遺漏任何需要了解的必要信息。讓審查專家在掌握項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)信息的同時(shí)不需要再次翻閱各類批復(fù)文件，節(jié)約后續(xù)審查時(shí)間，方便地提供了可供判斷的素材基礎(chǔ)。
（四）項(xiàng)目建設(shè)組織管理情況主要內(nèi)容。在某項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告編制過(guò)程中，根據(jù)審查專家的建議，增加了本章節(jié)，主要交代項(xiàng)目建設(shè)的組織管理實(shí)施情況。說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)依托規(guī)范化的組織構(gòu)架和健全的管控制度。主要包括項(xiàng)目法人責(zé)任制實(shí)施情況、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)建立情況、項(xiàng)目招投標(biāo)與監(jiān)理制度實(shí)施情況、建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建立情況等內(nèi)容，其中對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)組織管理情況的說(shuō)明是本章節(jié)需要交代的重點(diǎn)內(nèi)容。通過(guò)本章節(jié)內(nèi)容的說(shuō)明，讓審查專家全面了解該項(xiàng)目建設(shè)組織實(shí)施管理的規(guī)范化程度，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位執(zhí)行國(guó)家財(cái)政投資嚴(yán)肅性進(jìn)行判斷，有助于響應(yīng)建設(shè)單位提出的投資概算調(diào)整訴求。
（五）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展概述主要內(nèi)容。投資概算調(diào)整報(bào)告中設(shè)置本章內(nèi)容的目的，是需要從工程建設(shè)形象進(jìn)展與項(xiàng)目投資進(jìn)展兩大方面著手，全面闡述項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況，為項(xiàng)目投資概算調(diào)整做好基礎(chǔ)性鋪墊說(shuō)明。主要內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)包含的各分項(xiàng)工程建設(shè)實(shí)際進(jìn)展、各分項(xiàng)項(xiàng)目投資執(zhí)行進(jìn)展、投資計(jì)劃下達(dá)情況、項(xiàng)目建設(shè)合同簽訂情況、項(xiàng)目投資執(zhí)行情況的詳細(xì)介紹與說(shuō)明。為審查人員正確認(rèn)定已經(jīng)執(zhí)行并完成的投資情況建立建設(shè)的基礎(chǔ)。同時(shí)，也為項(xiàng)目建設(shè)單位提出的投資概算調(diào)整需求進(jìn)行正面的支撐。
（六）項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)計(jì)劃安排主要內(nèi)容。由于項(xiàng)目建設(shè)投資尚未全部完成，在提出項(xiàng)目投資概算調(diào)整總體需求之前，還需要說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)工作安排，建立完整的項(xiàng)目建設(shè)概念，解答未完成投資的分布及組成，供審查人員判斷使用。本章節(jié)內(nèi)容主要包括主要計(jì)劃節(jié)點(diǎn)安排、未完成投資任務(wù)說(shuō)明、后續(xù)建設(shè)任務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)說(shuō)明。
（七）項(xiàng)目投資概算調(diào)整情況主要內(nèi)容。項(xiàng)目投資概算調(diào)整情況是全篇報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容之一，建設(shè)單位需要按照各類依據(jù)，論述在已完成投資基礎(chǔ)上項(xiàng)目建設(shè)投資調(diào)整需求分布及各部分投資內(nèi)容組成。包括調(diào)整說(shuō)明、調(diào)整依據(jù)、調(diào)整范圍、調(diào)整方法、投資概算調(diào)整需求等內(nèi)容的詳細(xì)介紹。其中，調(diào)整范圍、方法與調(diào)整需求需要重點(diǎn)分類介紹，同時(shí)需要給出計(jì)算過(guò)程公式，計(jì)算結(jié)果依據(jù)原則與產(chǎn)生結(jié)果等主要過(guò)程。本章節(jié)內(nèi)容的準(zhǔn)確性直接決定項(xiàng)目投資概算調(diào)整總體結(jié)果，是支撐審查結(jié)論的重要依據(jù)，需要各類專業(yè)人員仔細(xì)核算。
（八）項(xiàng)目投資概算調(diào)整原因分析主要內(nèi)容。項(xiàng)目投資概算調(diào)整原因的說(shuō)明是決定項(xiàng)目投資概算調(diào)整能否成功的關(guān)鍵，作為項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的核心內(nèi)容，必須逐一說(shuō)明清楚。以某工程為例，面對(duì)工程項(xiàng)目投資概算調(diào)整原因錯(cuò)綜復(fù)雜的實(shí)際情況，報(bào)告編制者力求按照“總體原因+分項(xiàng)原因”方式，全面論述項(xiàng)目投資概算調(diào)整的實(shí)際情況及產(chǎn)生問(wèn)題的原因，如圖2所示。主要包括總體原因分析、建安工程概算調(diào)整原因分析、主工藝設(shè)備概算調(diào)整原因分析、工程建設(shè)其他費(fèi)用投資概算調(diào)整原因分析、預(yù)備費(fèi)投資概算調(diào)整原因分析等主要內(nèi)容。（圖2）同時(shí)，為了更加準(zhǔn)確地論述項(xiàng)目投資概算調(diào)整變化情況，還需要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況，分別對(duì)各類原因?qū)е碌捻?xiàng)目建設(shè)投資變化比例情況進(jìn)行分析，形成針對(duì)某一分項(xiàng)的調(diào)整原因分析數(shù)據(jù)表，如表1所示。（表1）
（九）項(xiàng)目建設(shè)投資結(jié)構(gòu)分析主要內(nèi)容。本章節(jié)報(bào)告內(nèi)容主要分析與項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)告相比較的總體情況，從投資結(jié)構(gòu)上對(duì)比分析投資調(diào)整變化情況，歸納說(shuō)明投資調(diào)增的分布組成。主要內(nèi)容包括項(xiàng)目投資概算科目、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)投資結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目概算調(diào)整后投資結(jié)構(gòu)、與初步設(shè)計(jì)批復(fù)投資對(duì)比、項(xiàng)目調(diào)增投資總體結(jié)構(gòu)組成等情況說(shuō)明與分析，具體格式如表2所示。設(shè)置本章節(jié)的主要目的是從投資結(jié)構(gòu)上分析本次調(diào)整帶來(lái)的投資分布變化，供決策者判斷其分布合理性。
（十）相關(guān)問(wèn)題說(shuō)明主要內(nèi)容。在大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際情況不可避免地會(huì)存在一些問(wèn)題，從而對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度或者投資帶來(lái)不可預(yù)期的改變。在項(xiàng)目投資概算調(diào)整過(guò)程中，針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中遇到的一系列典型問(wèn)題，說(shuō)明產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因和建設(shè)單位已經(jīng)采取的處理方式，爭(zhēng)取上級(jí)機(jī)關(guān)的理解。以某工程項(xiàng)目為例，本章節(jié)主要內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)周期超期問(wèn)題、項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)管理問(wèn)題、項(xiàng)目合同發(fā)票問(wèn)題、項(xiàng)目建設(shè)投資外匯使用問(wèn)題、項(xiàng)目建設(shè)安裝調(diào)試費(fèi)使用問(wèn)題、項(xiàng)目投資概算調(diào)整啟動(dòng)條件等事項(xiàng)的交代與說(shuō)明。
（十一）附表主要內(nèi)容。在項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告編制過(guò)程中，還需要對(duì)照初步設(shè)計(jì)要求，將整個(gè)項(xiàng)目與各分項(xiàng)的綜合概算表按照規(guī)范逐一列出，再加上必要的證據(jù)列表清單，主要包括實(shí)施證據(jù)列表、項(xiàng)目綜合概算表、各分項(xiàng)投資概算表。這些附表是項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的重要組成部分，是對(duì)正文的必要補(bǔ)充，這樣就構(gòu)成了完整的項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告。
四、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資概算的調(diào)整是一項(xiàng)系統(tǒng)性強(qiáng)，專業(yè)化程度較高的綜合型項(xiàng)目管理活動(dòng)。項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的編制是本項(xiàng)活動(dòng)中的核心工作內(nèi)容之一，是影響項(xiàng)目投資概算調(diào)整管理活動(dòng)的重要因素，需要綜合考慮各方面情況來(lái)進(jìn)行編制。本報(bào)告基于某大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)踐基礎(chǔ)，系統(tǒng)介紹了項(xiàng)目投資概算調(diào)整報(bào)告的總體策劃，編制格式與方法，重點(diǎn)說(shuō)明了調(diào)整報(bào)告原因分析思路，可供大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)參考。
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