對外投資管理制度

　　在日常生活和工作中，各種制度頻頻出現，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編為大家收集的對外投資管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　第1章總 則

　　第一條 為加強公司及全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）投資的決策與管理，控制投資方向和投資規模，拓展經營領域，保障公司及子公司對外投資的保值、增值權益，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及有關法律法規和規范性文件的規定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數量的貨幣資金、經評估后的房屋、機器、設備、存貨等實物資產、股權以及專利權、商標權、土地使用權等無形資產出資，進行各種形式的投資。

　　第三條 公司投資必須遵循下列原則：

　　（一）遵循國家法律法規的規定；

　　（二）符合公司的發展戰略；

　　（三）規模適度，量力而行，不能影響公司主營業務的發展；

　　（四）堅持效益優先。

　　公司投資行為應盡量避免關聯交易。因業務需要不得不發生關聯投資，則應遵循公平原則，并遵守公司關聯交易決策制度的規定。

　　第四條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。本辦法所稱控股子公司（簡稱子公司，下同）是指公司出資設立的全資子公司、公司所持股權比例超過 50%的子公司和公司所持股權比例低于50%但擁有實際控制權的公司。

　　第2章 對外投資的決策審批流程

　　第五條 對外投資的立項、審批程序：

　　（1） 對外投資項目的提出。

　　投資項目可由公司股東、董事、總經理、公司相關部門及子公司根據業務需要作為項目建議單位提出，并形成投資項目建議書，提交總經理。

　　（2） 對外投資項目的初審。

　　總經理負責對投資項目進行初審，由總經理組織相關人員，根據公司總體發展規劃及行業特點，對項目建議書進行充分論證的基礎上決定是否投資該項目。

　　（3） 立項前的調研和評估。

　　項目初審通過后，公司組織專人對投資項目進行考察和調研，充分搜集項目相關資料，編制可行性分析報告；對重大投資項目應當組織有關專家、專業人士進行評審并編制可行性研究報告。

　　（4） 對外投資項目的審批。

　　對外投資項目由總裁辦公會審核通過后，按投資決策權限提交董事會、股東大會審議

　　第3章 對外投資的決策審批權限

　　第六條 公司總裁辦公會、董事會、股東大會為公司對外投資的決策機構，公司總裁辦公會、董事會及股東大會分別在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策。

　　第七條 未達到提請董事會審批標準的，由總經理組織會議審批決定。

　　第八條 公司進行對外投資事項達到下列標準之一的，經公司總經理辦公會議討論后應提交董事會批準：

　　（一）交易涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的10%以上；

　　（二）交易的成交金額占公司市值的10%以上；

　　（三）交易標的（如股權）的最近一個會計年度資產凈額占公司市值的10%以上；

　　（四）交易標的（如股權）最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的10％以上，且超過1000萬元；

　　（五）交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10％以上，且超過100萬元；

　　（六）交易標的（如股權）最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且超過100萬元。

　　上述成交金額，是指支付的交易金額和承擔的債務及費用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對價的、未涉及具體金額或者根據設定條件確定金額的，預計最高金額為成交金額。

　　第4章 對外投資的組織管理機構

　　第九條 公司股東大會、董事會和總經理及董事長為公司對外投資的決策 機構，各自在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策。

　　第十條 公司股東大會、董事會、董事長批準的重大投資項目由公司總經理 負責按期組織實施。

　　第十一條 公司總經理為對外投資實施的主要負責人，負責組織投資部門進行對外投資項目的實施，并及時向董事長或董事會匯報。

　　第十二條 項目執行人應按經批準的項目投資方案制定項目實施工作計劃，并負責項目的實施、 進度跟蹤、進展情況匯報、項目完工的驗收交接等。定期向公司總經理辦公會議報送項目進展情況，但項目實施過程如遇突發事件可能嚴重影響項目進展的情況須即時上報。

　　第十三條 固定資產投資實施過程中，由公司根據投資的項目內容指定職 能部門負責，對涉及多個職能部門的投資項目，公司根據需要設立“項目小組”， 由“項目小組”統一協調投資事宜。

　　第十四條 公司聘請法律顧問負責對外投資項目的協議、合同和重要相關 信 函、章程等的法律審核。

　　第十五條 公司相關部門和子公司應及時向公司報告重大事項的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作

　　第5章 檢查和監督

　　第十六條 重大投資項目需提交公司投資決策委員會進行評審。投資決策委 員會（5-7 人）由投資、財務、法務等部門的人員組成。必要時，組織相關技術 專家、法律專家、資本運作專家和項目管理經驗人士組成的專家組進行外部評審， 并作出外部評審意見，或單獨聘請專家或中介機構進行可行性分析論證

　　第十七條 在投資協議履行過程中，與協議對方的溝通工作，尤其是需要出具文字材料的工作，必須由項目實施后負責跟進、監督、管理的相關職能部門統一進行。相關職能部門在出具文字材料以前，應當與其他職能部門協商一致， 并征得公司分管領導的同意。

　　第十八條 公司內部審計部門、財務部門對各投資行為進行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應的審計結果，及時發現問題，對重大問題提出專項報告。公司認為必要時，可聘請第三方機構對投資項目進行審計。

　　第十九條 在前述投資項目通過后及實施過程中,總裁如發現該方案有重大疏漏、項目實施的外部環境發生重大變化或不可抗力之影響,可能導致投資失敗,應提議召開董事會臨時會議,對投資方案進行修改、變更或終止。經過股東大會批準的投資項目,其投資方案的修改、變更或終止需召開股東大會進行審議。

　　第二十條 公司監事會行使對外投資活動的監督檢查權。

　　第二十一條投資項目完成后，總經理應組織相關部門和人員進行檢查，根據實際情況向董事會、股東大會報告。

　　第6章信息披露與責任追究

　　第二十二條公司對外投資應嚴格按照《公司法》及其他有關法律、法規、規范性文件及《公司章程》等的規定履行信息披露義務。

　　第二十三條本公司對外投資活動的信息披露應符合會計準則、會計制度和公開發行股票的上市公司信息披露的要求。必要時董事會可委托投資項目經辦人（負責人）之外的人員對投資項目進行評價、分析。

　　第二十四條本公司的對外投資活動必須遵守國家有關法律法規，并接受政府有關部門的監督、管理。

　　第二十五條公司董事會應定期了解重大投資項目的執行進展和投資收益情況。如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關人員的責任。

　　第二十六條對于因違反法律法規或《公司章程》或本制度規定的，給公司造成投資損失的，公司董事會視公司損失、風險大小和情節輕重，決定給予責任人相應的處分。

　　第二十七條任何個人未按公司規定程序擅自簽訂投資協議草案，且在公司股東大會、董事會或總經理辦公會審議通過前已付諸實際并給公司造成實際損失的，相應責任人應承擔賠償責任。

　　第二十八條有關責任人員違反刑法規定的，依法追究刑事責任。

　　第7章附則

　　第二十九條本制度未盡事宜，依照國家有關法律法規、規范性文件以及《公司章程》等有關規定執行。本制度與上述規定不一致的，以有關法律法規、規范性文件及《公司章程》的規定為準。

　　第三十條 本制度經公司董事會審議通過之日起生效并施行。本制度進行修改時，由董事會提出修訂方案并由其審議通過后方可生效。

　　第三十一條 本制度由公司董事會負責修訂和解釋。并于發布之日起生效。