財務付款管理制度

　　在日新月異的現代社會中，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的財務付款管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務付款管理制度1

　　1、目的

　　為加強公司財務管理工作，完善公司的財務付款程序及規定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　適用于本公司所有部門及人員。

　　3、財務付款項目

　　因公司發生的差旅費、通信費及網絡費、房屋租金、物業管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業務招待費、物流費、海關關務費、伙食費、技術服務費、修理費、工程支出、固定資產采購支付、材料貨款支付、房地產開發支出等其他與經營活動有關的費用。

　　4、費用報銷時限

　　原則上當月費用當月報銷（每月5日截止上月報銷），當月費用必須當月報銷。

　　5、各項費用原始單據的審核及票據的粘貼要求

　　5.1、原始單據的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據和相關單據：

　　5.1.1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票。

　　5.1.2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據。

　　5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統的種糧帶印戳的收據、證明單據。

　　5.1.4、按照費用報銷流程業務層審核完畢的《財務付款審批單》。

　　5.1.5、簽署合同協議的費用報銷，須提供各種合同、協議原件或復印件。

　　5.1.6、報賬人員應盡量取得增值稅專用發票，財務部依據本制度規定對各種報銷單據進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務部有權要求更換。財務部有權拒絕報銷不能提供上述合法單據的和違反公司本制度的費用。

　　5.1.7、采購物料、資產必須事先經過申購，采購申請單由公司總經理核準。費用報銷必須有公司總經理簽署的合同或核準的申請報告。

　　5.2、票據的粘貼要求

　　5.2.1、報銷人須將報銷票據從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內，較小的票據（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。

　　5.2.2、為防止票據脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。

　　6、各項費用報銷細則

　　6.1、員工出差前應先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應進行出差總結，差旅費須填制統一的《差旅費明細單》，附出差期間發生之住宿發票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據等正規發票，于出差返回后5個工作日內辦理報銷手續。差旅費報銷標準

　　6.2、通信費及網絡費

　　通信費包括公司固定電話費、網絡費等，應取得通信運營商稅務發票。發票抬頭應為公司，不能是個人。

　　6.3、房屋租金、物業管理費及水電費

　　房屋租金報銷時應附房屋租賃合同復印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發票；物業管理費應取得物業公司正規發票，按實際發生額報銷，并以發票和費用報銷單為報銷附件。

　　6.4、咨詢費、審計費及技術服務費報銷

　　憑供應服務商正規稅務發票并附上原合同復印件為報銷附件。

　　6.5、會議費

　　辦理報銷手續時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規會議費發票為附件。

　　6.6、精力執行費

　　一、基本原則

　　（一）嚴格控制招待費的支出，規范公司的`接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強接待管理，降低招待費用支出。

　　（二）弄清來客的基本情況：單位、人數、姓名、性別、職務和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。

　　（三）根據來客來意和身份妥善安排

　　1、由公司出面招待的，接待部門應提出書面接待意見，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰出面接待誰結算。原則上不報車、船、機票費用，但應根據客人要求協助客人預訂車、船、機票等。

　　2、來賓以參觀為目的，業務部門應與公司辦公室聯系，及時安排，食宿等費用不報。

　　3、接待來賓程序應銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務高低，都要平等相待，不卑不亢。

　　二、招待標準

　　（一）重要關系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

　　（二）地方一般關系戶、外來單位（協作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

　　（三）常客，由公司適當安排工作餐或自理。

　　（四）根據領導批準的定額招待費用，接待人可在公司規定的招待標準范圍內根據需要自行調劑三項標準，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據領導批準的限額內辦理。

　　（五）來客住宿費用自理。

　　三、審批程序

　　（一）負責接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負責人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務及人數、陪同人員情況，送公司辦公室審核。

　　（二）由公司辦公室主任按規定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發生額在300元內的由部門負責人和辦公室審核，公司副總經理核準，超過300元由總經理加簽核準。所有禮品招待必須經公司總經理核準。

　　（四）赴外洽談業務、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應事先提出書面申請，費用預算，經總經理批準后按規定辦理。

　　（五）梅城辦事人員因業務辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發放（早餐除外）。

　　四、結算

　　財務部結算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實際費用發生后7日之內，以業務招待費正規發票作為報銷附件，申請報銷。招待費發票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產生發票混淆粘貼。

　　6．7物流費

　　快遞費用憑快遞費月結清單和快遞件留存聯及快遞費稅務發票報銷。外請車輛憑運輸費月結清單和運單留存聯及運輸稅務發票報銷。快遞物流費用應事先經過報價審核。

　　6.8關務費

　　關務費報銷憑海關收費票據、商檢收費票據、代理報關發票及報關明細表報銷，報關公司有代墊費用的必須提供正規合法票據。

　　6.9行政辦公費

　　辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統一購買、發放使用，費用由采購部統一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。

　　其它辦公費用必須先寫申請報告，經批準后方可辦理，提供正規票據報銷。款項的支付，有必要的應當提供簽訂的合同。

　　6.10汽車使用費

　　公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應與相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應，提供正規發票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應提供相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應清算資料。

　　公司汽車保養修理應經事先申請，提供正規發票報銷。

　　6.11伙食費

　　伙食費實行月結，提供月結單、送貨單、驗收證明，取得正規發票報銷。食材采購應經過相應的價格核查。

　　6.12修理費

　　各種修理必須有請修報告，經批準后安排修理，提供驗收證明及正規發票報銷。

　　6.13其他與日常經營活動有關的費用

　　其他明日常經營活動如產生相關費用，應事先經過報告審批，方能進行辦理，應以正規稅務發票、費用發生明細單作為報銷附件。

　　6.14工程支出

　　工程預付款必須提供工程合同及報價單，工程進度結算款必須提供工程進度結算單和工程合同以及按合同要求的發票，工程完工結算款必須提供工程完工結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。6.15固定資產采購支付

　　固定資產采購預付款必須提供固定資產采購合同及報價單，固定資產結算付款應提供了發票、固定資產驗收報告、固定資產采購合同及報價單。

　　6.16材料款項支付

　　材料款項預付必須的提供采購合同，材料結算款項支付必須提供發票、供應商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。

　　零星采購付款必須提供發票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。

　　6.17房地產開發支出

　　6.18.研發外購的樣品必須有發票。沒發票的可以當月累計有月底開具。

　　房地產開發支出，預付款項必須提供合同，結算付款必須提供工程結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。

　　7附則

　　7.1本制度自總經理辦公室會議審核后頒布。

　　7.2本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。

　　7.3費用報銷審批流程。分為業務層審批、財務審核及最終審批三部分。經辦人首先須完成所有業務審批流程，業務審批人對業務發生真實性、合理性、合法性負責；在此之后經辦人將報銷單據移交財務部，由財務人員負責完成后續匯簽審批。在管理層最終審批后，相關部門人員執行后續付款流程。

　　7.4費用報銷流程圖（見下頁）

財務付款管理制度2

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務付款流程,倡導以企業利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第二部分借款管理規定、流程

　　第一條借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。

　　(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

　　(四)借款結清規定：

　　1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單為依據，辦理結清手續，多退少補。

　　2．借款使用用途發生完畢后，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視為逾期未還。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

　　(二)審批流程：

　　主管部門經理審核簽字→財務經理復核→（副）總經理審批→出納付款第六條審批權限

　　不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；

　　超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

　　第二條費用報銷的一般規定：

　　(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監制的發票或省級以上財政部門監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。

　　(二)費用報銷的一般流程：

　　取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款

　　(三)除另有規定外，單筆費用不超過20xx元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

　　（四）副總經理費用須由總經理審批同意后方可報銷。

　　(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。

　　(六)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。

　　第三條各項費用報銷標準

　　（一）交通費：

　　1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。

　　2．報銷時出租車票不得連號。

　　3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每周報銷壹次。

　　4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發票一律不予以報銷。

　　（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：

　　職務

　　交通工具住宿標準伙食標準

　　外埠市內交通費用

　　一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　總經理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　總經理及以上飛機

　　實報實銷

　　實報實銷

　　實報實銷

　　注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。

　　2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

　　4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票領取補貼。

　　5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。

　　7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

　　8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

　　9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。

　　10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

　　11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續，并沖減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的.借款。

　　（三）誤餐費及聚餐費：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。

　　2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。

　　（四）通訊費：

　　業務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

　　（五）招待費：

　　招待費需由副總經理或總經理批準后方可報銷。

　　（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費：

　　1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統一采購，除專業器材之外，其他員工不得私自采購。

　　2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。

　　（七）汽車費用：

　　1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。

　　2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。

　　（八）其他費用：

　　1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　第二條工薪福利支付流程

　　（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；

　　（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。

　　（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。

　　（四）按工薪審批程序審批:

　　1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經理審核→總經理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經理審核→總經理審批

　　（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

　　（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；

　　（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第一條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第二條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

　　(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　(三)結賬報銷：

　　1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

　　2.按費用報銷流程規定審批程序審批；

　　3.財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個工作日內辦理報銷手續。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。

　　第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續后付款。

　　第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：

　　財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審核→（副）總經理審批→出納付款

　　第四條每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。

　　第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優先安排支付，以此類推。

　　第七部分附則

　　第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。

　　第二條本制度經總經理簽字后生效。

總經理簽批

　　20xx-xx-xx

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