企業稅務的自查報告

　　在當下社會，報告使用的次數愈發增長，報告成為了一種新興產業。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編收集整理的企業稅務的自查報告，歡迎閱讀與收藏。

企業稅務的自查報告1

　　根據《稽查局關于對xx年重點稅源企業分支機構開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業務骨干為成員的自查領導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

　　一、公司概況

　　我公司于x年x月xx日成立，經營范圍：。企業注冊資本人民幣x萬元。

　　公司現有員工x人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規范，財務核算規范。使用公司統一的財務軟件—用友NC(版本Vx.)，會計政策的選擇(企業會計準則)

　　二、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現營業稅及附加x萬元，其中：(1)營業稅x萬元(服務業營業稅x萬元、裝卸搬運營業稅x萬元);(2)城建稅x萬元;(3)教育費附加x萬元;(4)地方教育費附加x萬元。

　　2、全年實現其他稅金x萬元，其中：(1)印花稅x萬元;(2)房產稅x萬元;(3)土地使用稅x萬元;(4)車船使用稅x萬元;(5)企業所得稅x萬元;(6)個人所得稅x萬元。全年實現稅費x萬元。

　　三、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現增值稅、營業稅及附加x萬元，其中：(1)增值稅x萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業稅x萬元(服務業營業稅、裝卸搬運營業稅);(3)城建稅x萬元;(4)教育費附加x萬元;(5)地方教育費附加x萬元。

　　2、全年實現其他稅金x萬元，其中：(1)印花稅x萬元;(2)房產稅x萬元;(3)土地使用稅x萬元;(4)車船使用稅x萬元;(5)企業所得稅x萬元;(6)個人所得稅x.xx萬元。

　　3、20xx年x月x市地方稅務局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款x.xx萬元，明細如下：(1)印花稅x.xx萬元;(2)營業稅x.xx萬元;(3)城建稅x.xx萬元;(4)教育費附加x.xx萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調金x.xx萬元。(7)個人所得稅x.xx萬元。全年實現稅費.xx萬元。

　　四、營改增情況

　　公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年xx月xx日起，將裝卸搬運收入由“營業稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的`經營項目是：《裝卸搬運》，該行業明細代碼為，征收品目代碼為、增值稅適應稅率為x%。

　　其中：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入.xx萬元，銷項稅.xx萬元，進項稅.xx萬元，進項稅轉出x.xx萬元，應(已)交增值稅x.xx萬元，期末留底稅x.xx萬元。(見附表一)

　　五、自查出的問題

　　由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業所得稅.xx萬元。

　　由于我們嚴格執行稅法規定，當地稅務經常檢查，我們本身業務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

企業稅務的自查報告2

　　XX年兩稅合并及XX年增值稅轉型以來，國家面臨了巨大的稅收增收壓力。為了解決此問題，國家稅務總局接連發出文件，要求對重點行業、大型企業實施稅務檢查，要求企業提交自查報告，一場稅務自查風暴悄然刮起。

　　4.增值稅內部自查要點分析

　　5.營業稅內部自查要點分析

　　6.所得稅內部自查要點分析

　　7.個人所得稅內部自查要點分析

　　9.自查報告的結構與內容

　　11.常見質疑的解釋與分析

　　12.自查報告編寫舉例

　　13.自查以后的溝通培訓師介紹：管理咨詢公司首席講師、首席顧問、經濟學博士、管理學博士后研究人員，中國注冊會計師;我國稅務專業服務的實務操作專家、中國轉讓定價網、中國轉讓定價服務聯盟首席轉讓定價專家。具有二十多年的.企業財務管理、管理咨詢和管理培訓實戰經驗，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長。

　　張博士咨詢服務過的單位：中國移動集團、九州通醫藥集團、富士康企業集團、長城計算機集團、中國電信、同洲電子股份、世紀人通訊、珍興鞋業、特發信息股份、廣西斯壯股份、深圳科技控股、長澳醫藥、華潤達實智能科技、太平保險有限公司、深圳市地方稅務局、深圳市國稅局、深圳市注冊會計師協會、深圳市龍崗區發展計劃局、深圳市福田區政府采購辦以及浙江大學深圳mba班，上海交通大學深圳mba班等幾百家單位。

　　授課風格：注重學員互動參與;培訓內容實用性、針對性強;案例培訓，培訓形式生動活潑!

企業稅務的自查報告3

　　課程收益:

　　課程目標：

　　XX年兩稅合并及XX年增值稅轉型以來，國家面臨了巨大的稅收增收壓力。為了解決此問題，國家稅務總局接連發出文件，要求對重點行業、大型企業實施稅務檢查，要求企業提交自查報告，一場稅務自查風暴悄然刮起。

　　增值稅內部自查要點分析

　　營業稅內部自查要點分析

　　所得稅內部自查要點分析

　　個人所得稅內部自查要點分析

　　自查報告的結構與內容

　　常見質疑的解釋與分析

　　自查報告編寫舉例

　　自查以后的溝通

　　培訓師介紹：

　　管理咨詢公司首席講師、首席顧問、經濟學博士、管理學博士后研究人員，中國注冊會計師;我國稅務專業服務的'實務操作專家、中國轉讓定價網、中國轉讓定價服務聯盟首席轉讓定價專家。具有二十多年的企業財務管理、管理咨詢和管理培訓實戰經驗，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長。

　　張博士咨詢服務過的單位：中國移動集團、九州通醫藥集團、富士康企業集團、長城計算機集團、中國電信、同洲電子股份、世紀人通訊、珍興鞋業、特發信息股份、廣西斯壯股份、深圳科技控股、長澳醫藥、華潤達實智能科技、太平保險有限公司、深圳市地方稅務局、深圳市國稅局、深圳市注冊會計師協會、深圳市龍崗區發展計劃局、深圳市福田區政府采購辦以及浙江大學深圳mba班，上海交通大學深圳mba班等幾百家單位。

　　授課風格：

　　注重學員互動參與;培訓內容實用性、針對性強;案例培訓，培訓形式生動活潑!

企業稅務的自查報告4

XXX國稅局：

　　我公司是新疆注冊的XX食品有限公司的全資子公司，屬于食品加工企業，經營范圍是方便面、掛面、粉絲、調味品的生產和銷售。注冊資金1000萬元。

　　我公司于20xx年正式生產經營，下設供應、生產、物流、營銷、財務等部門。遵循企業會計核算方法，設置總賬和明細賬等。目前使用的是金蝶軟件，我公司的納稅申報表是按照要求統一在網上申報的。每年國稅、地稅的報稅包括增稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅，都是自行申報。我公司每年聘請一家稅務師事務所的工作人員對我公司的所得稅匯算清繳和年度審計工作進行核查和檢查，并出具報告。現將我公司自查情況報告如下：

　　我公司增加進項稅專用發票真實合法，不存在開票單位與收款單位不一致或票面記載的貨物與實際入庫貨物不一致的抵扣發票。

　　用于抵扣進項稅額的運費發票真實合法，不存在與購銷商品無關的運費申報抵扣進項稅額；進項稅不從購買固定資產發生的運費或出售免增調價固定資產發生的運費中扣除；國際貨運代理的發票和國際貨物運輸發票不扣除該輸入；不存在開票方和承運方之間不一致的運輸發票輸入扣除；不完整項目的運輸發票不抵扣進項稅。

　　我公司取得的普通發票、普通機發票、手工發票已通過國稅網站查詢，查詢信息與票面相符。

　　購買房屋建筑固定資產不報抵扣進項稅。

　　不存在購入的材料、電、氣等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目，進項稅未按規定轉出的情況。

　　如果退貨或獲得折扣，進項稅已按規定轉出。

　　用于非應稅項目、免稅項目和非正常損失的貨物，應按規定轉出作為進項稅。

　　銷售收入記錄完整及時：沒有記錄收入就沒有易貨交易；不存在以貨抵債收入不入賬的情況；不存在銷售產品未開具發票，所得收入未按要求入賬的情況；不存在銷售收入長期不轉移的情況。不存在將銷售行為視為銷售行為，不按規定計提銷項稅的情況

　　不存在開具不一致的紅字發票抵扣應納稅所得額的情況：發生銷售退貨、銷售折扣或返利，開具的紅字發票及會計處理符合稅法規定。

　　營業收入記錄完整及時，現金收入按規定入賬；向客戶開具發票，并按要求記錄相應的`收入。根據《營業稅暫行條例》的規定，收入在當時確認，納稅義務按時履行。

　　流轉稅、各種補貼、政府獎不減免，按規定不計入應納稅所得額。

　　不存在虛開發票或虛報人工成本等虛增成本，不符合稅法規定的發票、憑證，成本、費用中一次性計入成本、費用且符合固定資產標準的項目不進行納稅調整；符合無形資產標準的管理系統軟件在營業費用中一次性列支，不進行納稅調整。

　　無超標準計提的職工福利基金、工會基金、職工教育基金，無稅收調整，無超標準計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、職工住房公積金，無稅收調整，無超標準計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金，無稅收調整。

　　不存在擅自改變成本計價方法和調整利潤的情況。

　　不存在固定資產超標準折舊和無形資產攤銷：固定資產殘值率低于稅法規定的殘值率或者電子設備折舊年限與稅收規定不同的，不進行納稅調整；對固定資產折舊和無形資產攤銷期與稅收規定之間的差額進行了稅收調整。

　　不存在業務推廣費、業務招待費、廣告費等超標準支出，不存在擅自擴大技術開發費支出范圍、享受稅收優惠等情況。

　　企業以各種形式向職工支付的工資收入，依法扣繳個人所得稅。

　　我公司將在稅務專項檢查和稅務自查中及時、準確地完成稅務自查工作。

　　以上報道！

企業稅務的自查報告5

　　根據*地稅直查(20xx)2002號文件要求，我企業高度重視*省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本企業本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的.原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本企業20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的自查工作，我企業20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

　　通過此次自查，我企業 20xx年—20xx年應補繳企業所得稅13，096、18元;其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業所得稅 8，515、42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我企業所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

　　項目金額

　　未按照權責發生制原則分攤所屬費用13，881、10

　　調增應納稅所得額小計13，881、10

　　應補繳企業所得稅4，580、76

　　(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定，我企業應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我企業所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

　　項目金額

　　購買無形資產直接費用化14，061、67

　　無須支付的應付款項20，000、00

　　調增應納稅所得額小計34，061、67

　　應補繳企業所得稅8，515、42

　　(1)購買無形資產直接費用化：我企業20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業無需支付的20xx年應付萊思軟件企業20，000、00元，軟件企業現己合并，并且該企業一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

企業稅務的自查報告6

　　根據x地稅直查（20xx）20××號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20××年7月14日－17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20××至20××年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的.盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的自查工作，我公司20××年—20××年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20××年—20××年應補繳企業所得稅14，096、18元；其中：20××年應補繳企業所得稅4，580、76元；20××年應補繳企業所得稅8，515、42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

　　（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20××年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

　　（1）購買無形資產直接費用化：我公司20××年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

　　（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20××年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20××】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

企業稅務的自查報告7

　　根據xx地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20xx年7月14日—17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情景。

　　二、自查工作的原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情景，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的'應付款項未計入應納稅所得額等。經過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14,096.18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4,580.76元；20xx年應補繳企業所得稅8,515.42元。具體情景如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上頭，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4,580.76元，具體調增事項明細如下：

　　（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14,881.10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上頭，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061.67元，應補繳企業所得稅額8,515.42元，具體調增事項明細如下：

　　（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14,300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14,061.67元。

　　（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一向未催收該筆款項，根據xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20,000.00元。

企業稅務的自查報告8

　　按照貴局于20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

　　一、企業基本情況：

　　XXXX公司成立于20xx年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。

　　XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。 由于礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業涉稅情況：

　　XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的.前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

　　XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了XX市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發票143071.30元，開具通信工程款發票1319050.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

　　1、 增值稅相關涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷售發票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

　　2、對與收入相關的事項進行了檢查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

　　3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

　　經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　　⑴ 、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

　　經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

　　經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

　　⑵ 、期間費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ① 、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;

　　② 、購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

　　③ 、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整; ④ 、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

　　⑤ 、未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。 ⑥ 、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ① 、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整; ② 、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。

　　3、對相關涉稅事項進行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規定折舊一致,納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。

　　4、自查中存在的問題說明。

　　通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：

　　20xx年度：

　　調整后企業所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元

　　20xx年度：

　　調整后企業所得稅應納稅額

　　=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元

　　應補繳企業所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元 =27378.7元

　　以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。

企業稅務的自查報告9

　　1，先是說自己公司的業務行業之類的，包括稅務專管員之類的情況。

　　2，然后說自己適用稅率和涉及的稅條。

　　3，然后說自己相應年份應納稅所得額，以及應納稅額。

　　4，具體來說，納稅人自查報告的情況說明中的各種問題，應當這樣來回答：

　　問題1：入庫增值稅--是填我已經繳納的增值稅么？答：是的。

　　問題2：入庫企業所得稅-----是填已繳納的所得稅么答：是的。

　　問題3：自查增值稅進項稅轉出---這個要填什么？填寫你單位以作進項稅抵扣后發生以下情況應該轉出的進項稅：第十條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

　　（一）用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；

　　（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；

　　（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；

　　（四）國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；

　　（五）本條第（一）項至第（四）項規定的.貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用

　　問題4；自查所得稅彌補（調減）虧損---是填我審計報告上的可以彌補的數么？填今年可以彌補的數額。

　　問題5：年度繳納企業所得稅---是實際已繳納的所得稅么？答：對。

　　是的問題6：自查申報企業所得稅稅額是審計后應補所得稅+實際已交所得稅額么？填彌補虧損后應繳納的所得稅。

企業稅務的自查報告10

　　根據《稽查局關于對xx年重點稅源企業分支機構開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業務骨干為成員的自查領導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

　　一、公司概況

　　我公司于x年x月xx日成立，經營范圍：。企業注冊資本人民幣x萬元。

　　公司現有員工x人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規范，財務核算規范。使用公司統一的財務軟件—用友NC(版本Vx.)，會計政策的選擇(企業會計準則)

　　二、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現營業稅及附加x萬元，其中：(1)營業稅x萬元(服務業營業稅x萬元、裝卸搬運營業稅x萬元);(2)城建稅x萬元;(3)教育費附加x萬元;(4)地方教育費附加x萬元。

　　2、全年實現其他稅金x萬元，其中：(1)印花稅x萬元;(2)房產稅x萬元;(3)土地使用稅x萬元;(4)車船使用稅x萬元;(5)企業所得稅x萬元;(6)個人所得稅x萬元。全年實現稅費x萬元。

　　三、20xx年實際納稅情況

　　1、全年實現增值稅、營業稅及附加x萬元，其中：(1)增值稅x萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業稅x萬元(服務業營業稅、裝卸搬運營業稅);(3)城建稅x萬元;(4)教育費附加x萬元;(5)地方教育費附加x萬元。

　　2、全年實現其他稅金x萬元，其中：(1)印花稅x萬元;(2)房產稅x萬元;(3)土地使用稅x萬元;(4)車船使用稅x萬元;(5)企業所得稅x萬元;(6)個人所得稅萬元。

　　3、20xx年x月x市地方稅務局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：(1)印花稅萬元;(2)營業稅萬元;(3)城建稅萬元;(4)教育費附加萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調金萬元。(7)個人所得稅萬元。全年實現稅費萬元。

　　四、營改增情況

　　公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年xx月xx日起，將裝卸搬運收入由“營業稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的'經營項目是：《裝卸搬運》，該行業明細代碼為，征收品目代碼為、增值稅適應稅率為x%。

　　其中：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉出萬元，應(已)交增值稅萬元，期末留底稅萬元。(見附表一)

　　五、自查出的問題

　　由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業所得稅萬元。

　　由于我們嚴格執行稅法規定，當地稅務經常檢查，我們本身業務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

企業稅務的自查報告11

　　近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產品的出口企業及外貿供貨企業開展稅收自查。

　　此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類產品出口退（免）稅的外貿企業與生產企業，電子、服裝、家具類產品的外貿出口供貨企業。以電子、服裝、家具類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。

　　本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業自查名單，告知企業出口退稅相關法規政策、稅收檢查重點及企業自查自糾的法律責任與權益，根據企業自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業自查出的`稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規應逐筆列示;應繳（收回）稅款的，需說明稅款的所屬期間，經所屬主管稅務機關確認后解繳入庫。

　　相關企業可從市國稅網上下載自查表報，并于15個工作日內遞交自查報告。企業應報送稅收自查承諾書，出口退（免）稅企業自查報告及附表，外貿供貨企業稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登錄國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

　　一、企業概況

　　實收資本xx—xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xx—xxx—x元。

　　二、自查情況

　　根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

　　1。 營業稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：。。。元;城建稅：。。。元;教育費附加：。。元;土地增值稅：。。。元;水利基金：2。。。元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12。64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

　　2。 代扣稅檢查情況

　　根據稅務局要求，我們對建筑企業的稅收情況進行了認真的監督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

　　①由于工程未決算，目前已付工程款。。。元，工程款暫未代扣稅金。

　　②其他由于正在辦理外派證，已付。。。元，暫未代扣稅金。

　　經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。

企業稅務的自查報告12

　　我公司與20xx年4 月12 日至20xx年5月10日對公司20xx年1 月—20xx 年12 月的帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的.內容難免有些問題或有所漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：

　　稅務登記號：

　　納稅人識別號：

　　經濟類型：

　　法人代表：

　　檢查時限 20xx年1 月—20xx年12 月

　　一、 企業基本情況：

　　我公司系私營企業，經營地址： ，主營： 注冊資金：xx萬元。法人代表：陳xx ，在冊職工xx人，工資總額xx萬元 。20xx年實現營業收入xx萬元，20xx年度經營性虧損xx元 。

　　二、 流轉稅(地稅)：

　　1.主營業務收入：我公司20xx年1 月—20xx年12 月實現主營業務收入xx元。

　　2.營業稅：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設稅xx元，已繳納多少xx元，應補繳多少xx元。

　　3、城市維護建設稅：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　4、教育費附加：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　5、 殘疾人就業保障金：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳殘疾人就業保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　6、 防洪保安資金：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　7、 地方教育附加費：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　三、地方各稅部分：

　　1.個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

　　2. 土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。

　　3. 房產稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8.4萬元，已繳納。

　　4. 車船稅：我公司擁有乘用車x輛，應繳納車船稅 元，已繳納;商用車x輛，其中客車x輛，應繳納車船稅 元，已繳納;貨車x輛，應繳納車船稅 元，已繳納。

　　5. 印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

　　四、規費、基金部分：

　　1、 我公司20xx年度-20xx年度為職工xx人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。

　　2、 我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業保障金元。

　　五、 發票使用情況：

　　20xx年度-20xx年度我公司開具了xx發票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。 以上自查，請xx稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。

　　公司名稱：

　　日期：

企業稅務的自查報告13

　　根據xx地稅直查(20xx)20xx號文件要求，我企業高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本企業本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本企業20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的.自查工作，我企業20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

　　通過此次自查，我企業 20xx年—20xx年應補繳企業所得稅13，096.18元;其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580.76元;20xx年應補繳企業所得稅 8，515.42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我企業所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13，881.10元，應補繳企業所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：

　　項目金額

　　未按照權責發生制原則分攤所屬費用13，881.10元。

　　調增應納稅所得額小計13，881.10元。

　　應補繳企業所得稅4，580.76元。

　　(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定，我企業應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881.10元。

　　2、20xx年度

　　我企業所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：

　　項目金額

　　購買無形資產直接費用化14，061.67元。

　　無須支付的應付款項20，000.00元。

　　調增應納稅所得額小計34，061.67元。

　　應補繳企業所得稅8，515.42元。

　　(1)購買無形資產直接費用化：我企業20xx年11月購入財務軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061.67元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業無需支付的20xx年應付萊思軟件企業20，000、00元，軟件企業現己合并，并且該企業一直未催收該筆款項，根據xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。

企業稅務的自查報告14

　　根據xx稅直查(20xxxx)xxxx號文件要求，我公司高度重視xx地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于xxxx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xxxx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司xxxx至xxxx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的自查工作，我公司xxxx年—xxxx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的.原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司xxxx年—xxxx年應補繳企業所得稅14，096.18元；其中：xxxx年應補繳企業所得稅4，580.76元；xxxx年應補繳企業所得稅8，515.42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881.10元，應補繳企業所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：

　　(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司xxxx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881.10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxxx】084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881.10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：

　　(1)購買無形資產直接費用化：我公司xxxx年11月購入財務軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxxx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061.67元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的xxxx年應付萊思軟件公司20，000.00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據xx稅直函【xxxx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。

企業稅務的自查報告15

　　接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以后(1、紅發票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產周轉率4、存貨異常)，我們進行了認真的自查，發現存在以下情況，可能造成了預警發生：

　　一、銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)6936xx.12元：

　　1、銷售給云南云子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.98元，由于交貨較晚，試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發票。

　　2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套設備，價款含稅xxXX元，不含稅95726.50元，因發貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。

　　3、銷售給茅臺鎮糊涂酒業有限公司的.自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅后441025.64元，因在生產期間對產品的局部結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發生變動，故未開發票，也未在4月前作收入處理。

　　二、XX年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元，其中不銹鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑285.73元，鑄鐵等廢屑1644.xx元，實際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發票。

　　三、開具的負數發票，是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數發票。

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