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酒店財務管理制度

時間：2024-07-08 14:10:38 服務業/酒店/餐飲我要投稿

酒店財務管理制度集合【15篇】

　　在學習、工作、生活中，各種制度頻頻出現，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家收集的酒店財務管理制度，歡迎大家分享。

酒店財務管理制度集合【15篇】

酒店財務管理制度1

　　1、為了規范賓館的。財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

　　2、賓館財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。

　　3、賓館的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。

　　4、賓館日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經理。

　　5、賓館的收入按照四類進行統計即：現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

　　6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的`情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。

　　7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。

　　8、賓館的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。

　　9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

　　10、賓館的開支發票必須有經理的簽字。

　　11、賓館的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。

　　12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

酒店財務管理制度2

　　園財務管理制度主要包括以下幾個方面：

　　1. 財務預算與規劃

　　2. 收支管理

　　3. 資產管理

　　4. 成本控制

　　5. 會計核算與報告

　　6. 內部審計與風險控制

　　7. 法規遵從性

　　8. 財務信息系統

　　內容概述：

　　1. 財務預算與規劃：制定年度及長期財務計劃，確保資金合理分配，預測收支情況，為決策提供依據。

　　2. 收支管理：規范收入確認與支出審批流程，確保資金安全與合規使用。

　　3. 資產管理：對固定資產、流動資產進行登記、跟蹤與評估，防止資產流失。

　　4. 成本控制：分析各項成本，制定降低成本的策略，提高經濟效益。

　　5. 會計核算與報告：執行會計準則，準確記錄和報告財務狀況，提供真實、完整的`財務信息。

　　6. 內部審計與風險控制：定期進行內部審計，識別潛在風險，提出改進措施。

　　7. 法規遵從性：遵守國家財經法規，確保財務活動合法合規。

　　8. 財務信息系統：建立高效、安全的信息系統，支持財務數據的處理和分析。

酒店財務管理制度3

　　為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。

　　一、現金的收取范圍

　　1.個人購買酒店的物品或接受勞務;

　　2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

　　3.無法辦理轉賬的銷售收入;

　　4.不足轉賬起點的小額收入;

　　5.其他必須收取現金的事宜。

　　二、現金的使用范圍

　　1.職工工資、獎金、津貼;

　　2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

　　3.支付企業外部個人的勞動報酬;

　　4.向個人收購農副產品的價款;

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;

　　7.向股東支付紅利;

　　8.按規定允許使用現金的其他支出。

　　三、庫存現金的限額

　　1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

　　2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

　　3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

　　4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。

　　四、現金收付的規定

　　1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

　　2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

　　3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

　　4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。

　　5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的.合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。

　　6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　　7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時登記現金日記賬。

　　8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。

　　9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

　　10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。

　　11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委托。

　　12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

　　13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意后,準予支付現金。

　　15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

　　五、現金的保管

　　1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

　　2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

　　4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。

　　6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。

　　7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。

　　六、收銀員現金管理

　　1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其余營業收入現金必須繳財務部出納。

　　2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。

　　3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。

　　七、現金盤點

　　1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

　　2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。

　　3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

　　4.現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進。

　　5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

　　6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。

　　八、賬實不符的處理

　　1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。

　　2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。

酒店財務管理制度4

　　幼兒園財務管理制度細則旨在規范財務管理流程，確保資金安全，提高經濟效益，同時為幼兒園的長期穩定發展提供堅實的財務基礎。這一制度通過明確職責、控制風險、優化資源配置，保障幼兒園的日常運營和教育項目的'順利實施。

　　內容概述：

　　1. 財務預算管理：設定年度預算，詳細規劃收入與支出，確保資金合理分配。

　　2. 收支管理：明確收入來源，規范支出審批，防止財務漏洞。

　　3. 資產管理：定期盤點，確保資產安全，防止浪費和損失。

　　4. 會計核算與報告：準確記錄和報告財務狀況，提高透明度。

　　5. 內部審計與監控：設立內部審計機制，定期檢查財務活動，防范違規行為。

　　6. 法規遵守：遵循國家相關財務法規，確保合規運營。

　　7. 培訓與教育：提升財務人員的專業能力，增強財務知識的普及。

酒店財務管理制度5

　　財務部管理實務

　　第一章

　　第一條為了加強財務管理,規范財務行為與財務活動,根據國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。

　　第二條酒店財務管理遵循統一領導、分級授權管理原則。

　　第三條酒店財務管理的根本目標是實現利潤最大化,確保資產保值與增值。

　　第四條酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。

　　第五條酒店應推行全面預算管理制度。

　　第六條本條例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本核算與費用方面的規定。

　　第二章財務部機構與會計人員管理

　　第七條本條例所稱的是酒店財務部工作的`財

酒店財務管理制度6

　　旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：

　　一、總原則

　　1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發，相互協作。

　　2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。

　　3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。

　　4.每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既要保證生產需要，又要防止積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

　　3.采購部門根據申請訂單，經部門經理審批方可聯系采購。

　　4.采購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。

　　6.供應商必須提供發票、我酒店訂單，經財務部門審核、總經理審批，才可付款。

　　三、銷售業務制度

　　1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

　　2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

　　3.酒店與客戶簽訂的各類經營合同，應及時交財務部門存檔。

　　4.酒店部門經理給客戶價格優惠必須經總經理審批，并留財務部門存檔。

　　四、費用報銷制度

　　1.業務招待費：

　　(1)必要的業務招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：

　　1、總經理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；

　　2、副總經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　3、經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　5、陪餐人數一般控制在3人以內，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。

　　(2)外出時發生的招待費用需事先經總經理同意，報分管院長批準。

　　2.差旅費：

　　（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經總經理批準；

　　（2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經理以上人員150元/天；其他人員80元/天；

　　（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經總經理同意。

　　3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的`具體方案實行。非常規工資、資金支出，由總經理負責審批，再報分管院長審批。

　　4.購入低值易耗品、固定資產等：

　　（1）購入低值易耗品，以部門經理同意，報總經理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。

　　（2）購入固定資產時需填寫固定資產審批表，經分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。

　　（3）固定資產大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據決算書報分管院長審批。

　　5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經總經理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。

　　6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核后，再報總經理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經理審核后報總經理審核。

　　五、現金管理制度

　　1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

　　2.每項現金收入必須由出納開據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

　　4.出納必須及時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結。

　　5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。

　　6.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

酒店財務管理制度7

　　某酒店財務管理制度主要包括以下幾個部分：財務組織架構與職責、財務預算管理、成本控制、收入確認與核算、會計記錄與報告、內部控制與審計、稅務管理和資金管理。

　　內容概述：

　　1. 財務組織架構與職責：明確財務部門的人員配置、崗位職責和匯報關系，確保財務工作的高效運作。

　　2. 財務預算管理：規定預算編制、審批、執行和調整的流程，以實現酒店經營目標。

　　3. 成本控制：設立成本核算標準，監控成本支出，優化資源配置。

　　4. 收入確認與核算：規范收入確認原則，保證收入數據的'準確性和及時性。

　　5. 會計記錄與報告：規定會計核算方法，定期編制財務報表，提供決策依據。

　　6. 內部控制與審計：建立內部審計機制，監督財務活動，防止舞弊和風險。

　　7. 稅務管理：遵守稅法規定，合理避稅，降低稅務風險。

　　8. 資金管理：規劃現金流，控制負債水平，保障酒店的資金安全。

酒店財務管理制度8

　　（一）、酒店財務范圍的特殊性

　　企業財務管理是對企業生產經營活動過程中的價值所進行的規劃與控制，其目的是通過財務決策等手段.實現企業經濟價值的增長。如果企業生產過程中不發生價值和經濟價值的增長，即產品不具有勞動二重性，財務管理就失去了存在的必要性酒店業作為特殊行業，其生產的產品除了部分有形產品外，更主要的是無形產品——服務。毫無疑問，酒店業的有形產品具有二重性，但酒店提供的服務是否具有二重性?我們是否應當將服務納人財務管理的范圍之內？假設其無形服務不具備二重性，酒店的財務管理活動只將有形產品納人管理范圍內，將無形服務排斥在外。很顯然，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產品，不提供優質服務。我們所接觸到的酒店往往服務、產品并重，甚至更注重服務。

　　因此，在整個的酒店經營過程中，無論是其提供的有形產品還是無形服務，都是使用價值和價值的統一體，再生產過程同樣具有二重性，這個過程中既是使用價值的生產和交換過程，又是價值的`形成和實現過程。由此可見，財務管理活動不僅應當將產品納人管理范圍，也應當將服務納人管理范圍。

　　（二）、酒店財務管理內容的特殊性

　　之所以將酒店業稱為成為特殊行業，不僅僅因為酒店財務活動基礎有特殊性，而且其財務管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個方面:

　　資產改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產，帶有一定的商品色彩、固定資產的新舊程度、優良程度和便利程度對日常營業有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產使用年限較短，每年計提折舊較多。

酒店財務管理制度9

　　基金財務管理制度的.重要性不容忽視：

　　1. 合規性保障：遵守國家法規和行業準則，防止違法行為，維護基金行業的公信力。

　　2. 資產安全：通過嚴格的財務管理和風險控制，保護基金資產不受損失。

　　3. 投資效率：優化資金運用，提高投資回報，滿足投資者的期望。

　　4. 透明度提升：公開透明的信息披露增強投資者信心，促進市場健康發展。

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　　財務管理制度的重要性不言而喻，它是企業穩健經營的基石：

　　1. 提升效率：通過標準化流程，提高財務管理的效率和準確性。

　　2. 控制風險：預防財務欺詐，降低企業因財務管理失誤帶來的損失。

　　3. 保障合規：遵守法律法規，避免因違規操作引發的法律糾紛。

　　4. 支持決策：提供準確的'財務數據，支持高層的業務決策。

　　5. 促進增長：通過有效的資金管理和成本控制，推動企業的持續發展。

酒店財務管理制度11

　　第一節概述

　　財務部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會計法》的規定，結合酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。

　　查核部通過設在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統計每天的營業收入。為了確保營業收入的準確性，查核部設有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營業收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉意義重大。

　　會計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監管酒店的財務狀況、經濟活動和經營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經濟效益。會計部人員應堅持會計監督，貫徹執行各項財務制度，維護財經紀律，保護酒店的財產和利益。

　　成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。

　　電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統安全正常運行。并不斷改進系統，使酒店的信息管理系統完善、先進、暢通。

　　采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統一管理下，根據實際工作要求，適時、適量、適價、經濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴格執行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數量、質量、價格和交貨時間符合要求，并嚴格控制采購成本。

　　部門的重要性

　　任何企業都離不開財務工作，無論是經營性企業還是非經營性企業。因為每個企業都是社會經濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務工作。酒店作為一個實行獨立核算的經濟實體，其財務工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經濟向市場經濟的過渡時期，企業會更重視經濟效益，加強經濟核算。企業經營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。

　　財務部的功能和作用

　　酒店財務部的功能和作用主要體現在三個方面，即提供酒店經營管理的財務信息資料，提高經濟效益和促進經營管理水平的提高。財務部根據經營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：

　　一、提供預測和規劃所需要的信息

　　管理人員可以通過財務部所統計的營業收入歷史資料預測來年的營業收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規劃工程。

　　二、提供控制所需要的信息

　　成本和費用是酒店經營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。

　　三、提供測量經營成果所需要的信息

　　酒店經營成效最終表現在其經營成果上，經營取得是財務部通過及時、準確的核算后獲得。營業收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經營和資金信息

　　酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專門機構和社會的監督也需要財務部提供有關資料，接受財稅檢查，審查機關檢查等。

　　財務部組織酒店的資金運動，通過財務計劃制定出經濟核算，經營效益的總目標，加強對經營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經濟效益。

　　酒店經營管理就是為了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務部在指導酒店日常經營活動中，往往以下述的方式主動參與：

　　一、指導日常經營活動，避免盲目性。

　　二、完善內部經營管理機制，實行目標管理。

　　三、監督經營方向，端正經營思想和營業行為。

　　四、參與經營決策。

　　財務部的基本任務

　　財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和會計制度，依據酒店經營運籌規律，合理組織各項財務活動，正確處理財務關系，加強資金計劃管理和經濟核算，促進規范服務質量，降低成本，改善經營管理，提高經濟效益，加強財務監督，保護酒店財產，維護財經紀律，具體有以下內容：

　　一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經濟活動和經營成果，為管理人員提供準確可靠的財務會計信息資料。

　　二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算和各項經濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創收，多創匯。四、加強財務分析，考核各項經營指標的內外情況，反映經營管理現狀，通過深入實際的調查研究，總結經驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經營管理。

　　五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金周轉，以盡量少的資金占用，取得較大的經濟效益。

　　六、堅持會計監督，維護財會紀律，保障酒店利益。

　　七、協助指導各部門做好節支開源工作，加強成本核算；

　　八、確保各部門的經營活動正常開展，做好服務工作。

　　財務工作是紛繁復雜的，財務工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務部每天處理各種財務事項，綜合性很強，因此要與其他部門協調好關系，財務部每天的收和成本報表是反映各部門經營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經營上的優勢或存在的問題。

　　第二節組織結構和職位介紹

　　財務辦公室

　　一、財務總監

　　（一）工作關系

　　上級：直屬總經理室領導，向總經理負責。

　　下級：統領財務部、采購部及部屬人員。

　　（二）崗位職責

　　1、在總經理領導下，認真貫徹執行《會計法》和有關的法律、法規、制度。監督考核酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律，對本酒店的財務狀況負責。

　　2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經濟責任制，建立良好的財務工作秩序，并對其工作負責。

　　3、有權向下級下達工作和生產任務，向他們發指示和進行工作策劃。根據本部的.實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。

　　4、負責財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業務素質，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。

　　5、控制預算案，指導制訂酒店經營政策。根據董事會下達的任務和酒店領導要求測算和制訂經營責任制方案。

　　6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。

　　7、貫徹執行總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業務。8、審查和批示各部門的營業報表和工作報告。

　　9、協調與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構聯系。10、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的重要問題提出改進意見。

　　11、參加總經理召開的部門經理例會、業務協調會議，建立良好的工作關系。定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經營管理決策的依據。

　　12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業務能力。

　　13、需與上級主管部門、財政、稅務及金融機構等有關部門保持良好的合作關系。

　　（三）素質要求

　　1、財務總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業務非常熟悉。

　　2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會計知識。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規。

　　4、了解和掌握酒店經濟活動的情況。

　　二、財務部經理

　　（一）工作關系上級：財務總監

　　下級：財務部副經理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經理、電腦房主管

　　（二）崗位職責

　　1、在財務總監的領導下，直接負責財務部的日常管理。

　　2、督導查核部、會計部、成本部和電腦房的業務操作。

　　3、協助財務總監起草各種管理制度，并監督檢查落實各有關制度。

　　4、協助財務總監編寫年度、季度、月度財務計劃。審核財務日報表、月報表及年度報表。

　　5、負責酒店的財產管理。

　　6、監督審查酒店內部的財務收支情況，確保酒店一切營業收入、開支及有關經濟活動能按國家有關法規和制度進行。

　　7、財務總監不在崗時，代行總監職責。

　　（三）素質要求

　　與財務總監的素質要求一致。

　　三、文員

　　（一）工作關系上級：財務總監下級：無

　　（二）崗位職責

　　1、負責接待財務部的來客和接聽電話。

　　2、做好各類文件、信件、報表的收發、存檔、傳送工作。3、建立財務檔案，以便隨時通知財務總監當天應辦事項。

　　4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。

　　5、根據財務總監的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調動、手續以及人事部委辦的工作。

　　(三)素質要求

　　1、熟悉財務部的工作程序和各項規定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。

　　2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業大學專科以上或同等學歷。

　　4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守秘密，能幫助財務總監協調本部門及與外部門之間的工作。

　　（四）工作內容

　　1、每月收取各班組排班表、交部門經理、總監審核批準后送人事部。

　　2、掌握并準確發放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。

　　3、負責本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，

　　做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔負部門的資產管理責任。5、自覺遵守《員工守則》，協助部門經理檢查部門員工紀律的執行情況，并作出記錄，向部門經理匯報。

　　6、接受并完成總監、經理臨時指派的其它工作。

　　查核部

　　一、查核主管

　　（一）工作關系上級：財務部經理

　　下級：查核員（日審和夜審）

　　（二）崗位職責

　　1、在財務部經理的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。

　　2、督導查核員遵守有關財務規定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。

　　3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進行調整，并做好考勤。

　　4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

　　（三）素質要求

　　1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。

　　2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

　　4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

　　（四）工作內容

　　1、督促查核人員認真復核各收銀點的營業報表、帳單，發現錯誤，加以糾正，以保證酒店營業收入帳目準確，對已復核過的報表，都必須簽字，以示負責。

　　2、復核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，并簽名確認。

　　3、審核匯總前一天的營業收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。

　　4、復核早班所核的單據。

　　5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉。

　　二、查核員（日審和夜審）

　　（一）工作關系

　　上級：查核主管下級：無

　　（二）崗位職責

　　1、在查核主管的領導下，負責酒店收銀結算查核工作。

　　2、遵守有關財務規定和結算核查程序，保證酒店的資金安全。

　　3、查核領班還負責指導查核員開展工作的職責。

　　4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

　　（三）素質要求

　　1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識

　　。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

　　4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

　　（四）工作內容

　　每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，并核對該班次營業報表。

酒店財務管理制度12

　　財務行政管理制度是企業運營的核心組成部分，它涵蓋了財務管理、行政管理兩大領域，旨在確保企業的'經濟活動有序進行，提高效率，防范風險。具體內容包括：

　　1. 財務預算與控制：設定預算編制流程，明確審批權限，實施嚴格的財務監控。

　　2. 成本核算與分析：建立成本核算體系，定期進行成本分析，優化資源配置。

　　3. 資金管理：制定資金籌措、使用、回收策略，保障資金安全。

　　4. 財務報告與審計：規范財務報告的編制和審核，確保信息真實準確。

　　5. 行政管理：規定辦公設備采購、維護，辦公環境管理，員工差旅報銷等流程。

　　6. 法規遵守：確保財務行政活動符合國家法律法規和行業規定。

　　7. 風險管理：識別、評估、控制財務和行政管理中的潛在風險。

　　內容概述：

　　財務行政管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：

　　1. 制度建設：建立健全財務和行政管理的規章制度，明確職責分工。

　　2. 業務流程：梳理并優化業務流程，提高工作效率。

　　3. 人員培訓：定期進行財務和行政知識培訓，提升員工專業能力。

　　4. 監督機制：設立內部審計部門，對財務行政活動進行監督審查。

　　5. 技術支持：利用財務管理軟件和信息系統，提升管理水平。

　　6. 決策支持：提供財務數據和分析報告，為管理層決策提供依據。

　　7. 外部協調：與會計師事務所、稅務機關等外部機構保持良好溝通。

酒店財務管理制度13

　　第一章資產及項目交接

　　第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產逐一登記，實行建賬管理。

　　第二條按酒店管理制度，進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。

　　第三條酒店開業前由運營部協助酒店制作開業用品預算，經總公司分管副總審核后，安排統一訂制。

　　第四條總公司統一訂制的開業用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業備用金）中支付。

　　第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。

　　第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。

　　第二章營業收入

　　第七條經審核后的賬單方可入賬

　　每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業銀行賬面已到，銀行則未到”）

　　按公司統一規定編制營業日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：

　　借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）

　　應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）

　　應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）

　　營業費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）

　　貸：營業收入——客房收入（房金收入）

　　營業收入——商品收入（商品收入）

　　營業收入——餐費收入（餐飲收入）

　　營業收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）

　　其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）

　　第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）

　　第三章存貨

　　第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品

　　第十條其中每筆業務手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）

　　第十一條分錄如下：

　　購進入庫時（憑證后必須有入庫單）

　　借：庫存商品（為小賣部）

　　物料消耗——客用品

　　物料消耗——棉織品

　　物料消耗——清潔用品

　　物料消耗——其他

　　原材料

　　飲料

　　貸：現金（夠零星菜款時）

　　銀行存款

　　應付賬款（必須注明供應商）

　　每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）

　　借：主營業務成本——餐飲

　　主營業務成本——賣品

　　營業費用——客用品

　　營業費用——印刷及文具

　　營業費用－維修費

　　貸：庫存商品（賣品部）

　　原材料（餐飲）

　　飲料（餐飲）

　　物料消耗

　　內部用餐或使用時

　　借：其他應收款——公司等

　　營業費用——工作餐

　　營業費用——業務招待費

　　貸：主營業務成本（借方用紅字表示）

　　第四章債權債務

　　第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款（財務后臺操作），未達的信用卡金額

　　第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）

　　借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）

　　固定資產（按類別設置明細）

　　待攤費用（按類別設置明細）

　　貸：其他應付款

　　第十四條應付賬款：核算營業過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）

　　第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項

　　第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結清。

　　第五章費用、稅金

　　第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。

　　第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業費用"科目核算。

　　第十九條借：營業費用——水費

　　營業費用——電費

　　營業費用——煤氣費

　　營業費用——蒸汽費

　　營業費用——電話費

　　營業費用——銷售傭金

　　貸：預提費用（按明細設置分別填列）

　　第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關部門提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。

　　第二十一條每月預提費用的.憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。

　　第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經過批準工資的發放，由酒店計入營運成本。

　　第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。

　　第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發放工資，會計分錄如下：

　　計提時

　　借：營業費用——工資

　　貸：應付工資——工資（實際發放數）

　　借：營業費用——工資

　　貸：其他應交款——養老金（個人）

　　其他應交款——醫保（個人）

　　其他應交款——失業保險（個人）

　　其他應交款——公積金（個人）

　　應交稅金——個調稅（個人）

　　營業費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）

　　支付時：

　　借：應付工資——工資

　　貸：銀行存款

　　現金

　　借：其他應交款——養老金

　　其他應交款——失業金其他應交款——醫保其他應交款——公積金

　　應交稅金——個調稅

　　貸：銀行存款

　　第二十五條每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金，分錄如下：

　　計提時

　　借：主營業務稅金及附加——營業稅

　　主營業務稅金及附加——城建稅

　　主營業務稅金及附加——河道管理費

　　主營業務稅金及附加——教育費附加

　　貸：應交稅金——營業稅

　　應交稅金——城建稅

　　其他應交款——教育費附加

　　其他應交款——河道管理費

　　支付時

　　借：應交稅金

　　其他應交款

　　貸：銀行存款

　　第二十六條上述項目，根據各地區實際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。

　　第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。

　　第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。

　　分錄如下

　　支付時

　　借：待攤費用

　　長期待攤費用

　　貸：銀行存款

　　應付賬款

　　其他應付款

　　攤銷時

　　借：營業費用（按明細科目設置填列）

　　貸：長期待攤費用

　　待攤費用

　　第六章固定資產、折舊

　　第二十九條固定資產的折舊年限，一般按現行會計制度規定執行，若與稅務法規有差異的，按稅務規定的最低年限為準。

　　第三十條固定資產必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發生差異必須查明原因，及時做出調整。

　　第三十一條固定資產以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。

　　分錄如下：

　　支付時

　　借：固定資產

　　貸：銀行存款

　　計提折舊時

　　借：營業費用

　　貸：累計折舊

酒店財務管理制度14

　　流動資金管理制度

　　1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。

　　2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。

　　3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

　　5、使用的基本要求

　　(1)在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。

　　(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用;

　　(3)各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。

　　(4)對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮;

　　(5)盡量減少家具、用具的購置。

　　外匯管理制度

　　1、酒店營業收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

　　2、營業收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。

　　3、必須在雙方協商下以簽訂合同或協議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內作為每次(項)業務的結算資金。

　　4、負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協協助辦理催收，同時向財務務部經理匯報。

　　5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營業收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

　　6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經財務部審查，報總經理審批后方可購置。

　　7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經總經理批準。

　　8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的'比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

　　9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。

　　10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續費。

　　11、以記賬或轉賬方式結付業務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。

　　12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。

　　外幣結算管理制度

　　1、酒店在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發的通知中指明的匯率。

　　2、凡因經營需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經酒店總經理審定，發生的匯兌損益計入當期財務費用。

　　3、購置固定資產、無形資產發生的匯兌損益在購置期間計入資產的價值;提供各項服務、銷售商品與經營業務發生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發生的匯兌損益計入清算損益。

　　4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

　　5、酒店經評估后有關資產賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

　　6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規定，并按時報送外匯收支情況申報表。

　　前臺稽查操作制度

　　1、酒店各營業點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。

　　2、收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

　　3、房租折扣要由部門經理簽字認可，免費住房必須由總經理或副總經理批準并簽名。

　　4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

　　5、數額減少要經主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經理簽名認可。

　　6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說明具體原因。

　　7、退款要按財務部的有關規定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

　　8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發現有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。

　　利潤管理制度

　　1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經理批準后，才能核減指標。

　　2、經酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業額，爭取資金周轉次數的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

　　3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。

　　4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲于月后十天。

　　5、各部門應負責利潤的明細核算，根據有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

　　營業收入、利潤及分配管理制度

　　1、確認營業收入，必須以酒店各項服務已經提供，同時已經收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據為標志。

　　2、營業收入按實際價款計算，發生的各種折扣、回扣沖減當期營業收入。各級領導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經同意再報經總經理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。

　　3、酒店的一切營業性收入均需經財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部;各營業部門預收的包餐、包房定金在及時如數上交財務部。

　　4、營業收入應按照配比的原則記賬，與同期發生的營業成本、營業費用、營業稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業收入中。

　　5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅。

　　6、酒店的利潤總額計算公為：

　　利潤=營業收入+投資凈收益+營業外收入-營業稅金-營業成本-營業費用-管理費用-營業外支出-匯總損失

　　(1)營業外收入包括：固定資產盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入;

　　(2)營業外支出包括：固定資產盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

　　7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個季度預交，到年終結算時經年審后，再多抵少補，保證全年計劃數。

　　8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規定，依下列順序分配：

　　(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;

　　(2)彌補上一年的虧損;

　　(3)按公司和酒店總經理室規定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;

　　(4)按公司規定的金額，上交未分配利潤。

　　9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經理批準。

　　收銀機使用制度

　　1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監督核對商品銷售情況;

　　2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;

　　3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;

　　4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業員負責。

　　收銀處早班操作制度

　　1、主要處理酒店客人退房手續;

　　2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;

　　3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務員必須知會房間檢查結果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監督，收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上，樓層服務員也記錄下收銀員的工號;

　　4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收;

　　5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;

　　6、為避免走數，應核對當班單據是正確，以及時發現錯單、漏單;

　　7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

　　收銀處中班操作制度

　　1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;

　　2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經理協助追收;

　　3、檢查信用卡止付黑名單，發現黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經理處理;

　　4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

　　收銀處晚班操作制度

　　1、負責核對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。

　　2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。

　　3、制作報表：

　　(1)會計科目活動簡表

　　(2)會計科目明細報表

　　(3)房間出租報表

　　(4)夜間核數報表

　　4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

　　5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數。

　　6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

　　收銀處結賬管理制度

　　1、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。

　　2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

　　3、收取支票應注意以下兩點：

　　(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;

　　(2)限額、簽發日期等。

　　收銀處員工管理制度

　　1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;

　　2、嚴禁套取外匯、外幣;

　　3、嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人;

　　4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業收入;

　　5、嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話;

　　6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

　　7、不得以白條沖款賬;

　　8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

　　9、下班時做好交接班工作。

　　信用卡使用管理制度

　　1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;

　　2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;

　　3、核查接受的信用卡編號、發卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發卡銀行;

　　4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯系發卡中心，取回授權號碼;

　　5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤;

　　6、票據填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;

　　7、票據填寫完畢，將“持卡人留存”聯撕下交回顧客;

　　8、未按信用卡使用原則去做，造成的經濟損失由經手人負責。

　　旅行支票使用管理制度

　　1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

　　2、檢查旅行支票：

　　(1)旅行支票具有一定面額;

　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

　　3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。

　　4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。

　　5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

　　6、對旅行支票真偽有懷疑，應請銀行兌換處鑒定。

　　7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

　　8、當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現鈔退回差額。

　　9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數，并注明何種貨幣和買入價。

　　核數操作制度

　　1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實上一天稽查出來的問題;

　　2、將經理核準的考核通知書送到有關部門簽收;

　　3、核對各收款點的營業報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

　　4、稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;

　　5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;

　　6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

　　7、將各收款點營業額輸入電腦;

　　8、將輸入電腦的各收款點的現金總數以及信用卡數與營業日報表進行平衡后，應與營業報表總合計數一致;

　　9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。

　　辦公用品財務處理制度

　　1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用;

　　2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復印;

　　3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯，并經領導批準;

　　4、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯作為部門財務或文員記錄之用，另一聯由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;

　　5、倉庫保管員在收到辦公用品并經驗收無誤后，在進倉辦公用品的發票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單;

　　6、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發貨票，經審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即準予辦理報賬;

　　7、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算;

　　8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。

　　將售品、贈品、樣品管理制度

　　1、將售品、贈品、樣品的范圍：

　　(1)獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

　　(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;

　　(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。

　　2、獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統一分配。

　　3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發浮動工資的處理。

　　成本損耗、控制管理制度

　　1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產生的損耗，應由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協同業務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額;

　　2、原材物料、商品等在運輸中所發生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經理審批，經批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

　　3、原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗，應查明原因，根據當時的實際情況，由經辦人員擔負經濟責任或擔負部分經濟責任，再由有關部門經理審查，會同財務部審批，報總經理審閱批示;

　　4、營業部門結合國家對旅游部門規定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

　　5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。