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財務部門管理制度

時間:2024-08-21 13:55:29 財務管理 我要投稿
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財務部門管理制度

  在充滿活力,日益開放的今天,各種制度頻頻出現,制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。我們該怎么擬定制度呢?以下是小編精心整理的財務部門管理制度,希望對大家有所幫助。

財務部門管理制度

財務部門管理制度1

  一、財務室是學校的安全重點部位,財務人員應認真執行《會計法》和財務管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備,安全保衛責任落實到人。

  二、現金管理必須專人負責,財務室存放現金必須執行銀行方面的統一規定,落實防護措施,否則發生事故,由當事人承擔責任。

  三、財務室門窗、墻壁要堅固、防盜,報警設施經常檢查,確保有效,使用經公安、技監部門檢測合格的`保險柜,鑰匙由專人隨身攜帶和管理,不準放在辦公桌內或轉交他人。

  四、財務人員應按現金管理制度使用現金,去銀行取現金數額較大時,必須由專人護送,不得單身去銀行取款。

  五、財務室內注意來往人員,外來人員進入財務室要登記備案;非工作人員不準接觸保險柜,到財務室辦完事后不得在財務室逗留。

  六、室內消防器材、報警設備要做到常年完好,性能良好,工作人員要能正確使用滅火設備,切實做好防火、防盜安全工作。

  七、落實安全保衛措施,人防、技防應符合有關安全防范要求,還必須安排專門值班守護人員。印鑒、票據必須妥善保管,支票、匯票不得預留印章。

  八、確保使用國庫支付系統的財務電腦網絡安全,安裝殺毒軟件、定期升級檢查系統。為防止病毒傳播,禁止使用一切U盤,嚴禁外來人員使用財務電腦。

財務部門管理制度2

  一、財務部門在內部控制中作用

  1.財務部門為企業完善內控體系提供依據

  財務部門參與到企業經營發展等各個方面,為企業有效控制財務風險,節省開支,降低成本,減少經濟損失,在一定程度上維護著財務制度,加強紀法,不斷提高企業的經濟效益。而作為企業的管理者,即內部控制責任主體,財務部門作為內部控制的主要實施者,實現人員分配、財務管理、財務監控等。因此,企業管理者明確財務部門的職責和權限,認清財務部門在企業中核心的地位,為財務部門建立一支高素質,工作能力強的人員隊伍。企業在經營和發展過程中,時常面臨著激烈的市場競爭環境,那么財務部門根據市場環境的變化模式,企業本身的的經營特點,來為企業量身制定一套科學規范的統一管理模式,以確保企業不管在什么環境下都能夠有效運行,合理支出,科學的收入,不僅使財物有效的管理,還能夠很好地發揮其功能,從而提高企業的經濟效益。

  2.資金的規范管理,從而避免了不良資產的產生

  資金周轉的緩慢,甚至造成資金短缺嚴重,普遍存在的三角債,這三個問題的存在會導致企業陷入危機之中,甚至無法運行。當務之急,企業采取有效措施,觀察市場需求變化情況,加強資金的管理,降低企業開支,杜絕浪費,不斷完善內部控制制度,加強其執行力度,使企業進行全方面的優化調整,降低成本,還要通過各種渠道融合資金,加快資金的周轉,使資金盡快流入到企業生產經營中,有效降低風險的發生,提高企業的市場競爭力。為避免因資金的管理不當,盲目投入致使企業再次陷入危機中,影響著企業的正常運行,財務部門對資金的使用方向加強監督和有效控制,對投資的項目進行分析、考察,確保每一環節嚴謹、公開和透明,避免不良資產的再次產生。

  3.有效防范各種風險的發生,為企業經營決策提供依據

  財務部門向企業管理者提供的財務報告,一來是便于企業經營者對企業的經營管理情況進行全面的分析和判斷,可以全面掌握到企業的經營情況,二來為今后企業的經營決策,發展方向提供重要的依據,可見財務部門在企業中仍占據著舉足輕重的地位,充分發揮了它參與管理和決策的職能,加強各項制度的執行力,巧妙地防范了各種風險的發生,加速資金的周轉,控制開支方向,使企業各個環節有效運行。一旦企業中出現問題,財務部門先提供有效措施以供企業的管理者參考,思慮后作出最終的決策,這樣不僅使企業的管理方式更規范化,還有效提高財務內部控制的管理水平。

  二、如何發揮財務部門在企業內部控制中的作用

  綜上所述,可知,財務部門在企業管理中占有著不可估量的地位,要使財務部門體現出它本有的價值,發揮它在企業內部控制中的作用,可以建議從以下幾方面入手:

  1.以財務部門為中心,不斷加強企業內部控制

  作為企業的領導者要使企業與時俱進,長期穩定發展,必須積極轉變舊有觀念,且具備勇于創新精神,突破傳統的管理理念。那么,作為財務部門,不僅僅是做好財務報告,還要在企業經營管理各環節積極參與風險的評估,擬定發展戰略計劃,做企業的'好幫手,好參謀,企業要以財務部門為核心,加強財務內部控制,不斷完善財務各項管理制度,加強資金的有效分配和合理利用,還要注重人力資源的有效配置,實施人性化的管理模式。

  重視人才的培養和使用,是為企業財務部門培養一支有能力、高效率、高素質的財會隊伍,就是不斷對財務人員進行業務、素質等全面培訓,使他們不僅熟練掌握財務基礎知識,而且在實際操作方面提高他們的專業技能,加強他們的風險防范意識,規范每位在崗財務人員的行為,明確權利和責任的對等,還要求財務人員學習內部控制方面的知識,以引起每個人的重視。另外,可以多方面引進并采用先進的財務管理軟件,進一步完善企業財務內部控制。比如:ERP軟件,其功能強大,實施效果會更加明顯。

  2.不斷完善企業全面預算管理制度是關鍵

  建立和完善全面預算管理制度,是企業財務內部控制管理的關鍵,它主要為企業能夠加速資金周轉,控制資金流動,降低成本,并確保資金的安全、規范使用,為企業在經營和發展中實施全方面的監控,充分利用了企業的人力、物力、財力,使其資源得到很好地發揮,提高了企業經濟效益同時,也很好地提升了企業管理水平。

  還要不斷完善財務監督制度,它參與企業重大決策,在所有經濟活動資金的使用和管理中發揮著監督和審核作用,以確保會計信息真實性、安全性、準確性以及合法性,有效防范會計信息的失真,為企業資金的有效管理和控制提供了保障。

  3.以財務管理為中心的內部控制制度

  財務部門參與到企業經營管理各方面,根據財務預測、財務分析等各項指標,有效防范風險的發生,提供并參與企業決策當中,是企業的好管家。而在企業經營和發展中,所有的經濟業務活動需要以資金為最基礎保證,這些統一從財務各項指標中反映出來。因此,財務管理與企業的整體的發展是密不可分的,在企業經營管理各個環節的實施上,以財務管理為中心,使財務管理在風險評估,企業決策環節更能發揮它好幫手,企業好參謀的作用。

  4.加強財務內部控制管理方案

財務部門管理制度3

  一、總 則

  1、為了強化企業管理,規范財務管理、財務核算,健全財務制度,更有效的為企業決策服務,特制定本制度。

  2、本制度分為三個部分:崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。

  3、本制度暫適用分公司。

  二、崗位、 職責、分工

  (一)分公司財務組織設以崗位:

  1、總出納;

  2、收銀;

  3、庫管;

  4、財產庫管;

  5、財務負責人;

  6、會計核算組。

  (二)會計核算組分為:

  1、采購應付賬款組;

  2、收入、應收賬款組;

  3、固定資產核算組;

  4、成本核算組;

  5、工資核算組;

  6、材料核算;

  7、總賬、稽核、綜合分析組。

  (三)分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進行崗位分配。

  (四)職責

  1、財務負責人

  (1)領導分公司財務工作,參與分公司經營決策;

  (2)組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;

  (3)監督財務制度執行;

  (4)執行財務稽核、綜合分析職責;

  (5)審核對外報表并簽字;

  (6)組織會計培訓、會計考核;

  (7)組織實施財務公關計劃(銀行、稅務等);

  (8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任;

  (9)對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責;

  (10)對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;

  (11)對各種會計資料管理不善,出現損壞、遺失負責;

  (12)對未做好財務分析工作負責;

  (13)財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂;

  (14)財務負責人應參與投資項目的'核算與控制;

  (15)對各部門的成本、費用有檢查權、監督權;

  (16)對違反公司財務制度的收、支,有權制止并呈報總裁;

  (17)對集團公司的財務制度有建議義務,可提出修改意見,如分公司財務與集團財務意見不一致,應先執行集團財務制度并上呈總裁意見書;

  (18)對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見;

  (19)對各部不合理現象在征得總裁意見后可分開臨時財務會;

  (20)有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料;

  (21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權要求各部門提供必要資料;

  (22)負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點;

  (23)負責組織實施會計電算化方案;

  (24)負責擬定會計崗位職責,對會計人員進行合理分工。

  2、會計職責

  (1)采購、應付賬款核算;

  ①審查采購調查報告;

  ②審查申購計劃;

  ③審查采購入庫單、申購單是否一致;

  ④審查入庫單各項是否準確無誤;

  ⑤審查采購結算憑證(發票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;

  ⑥采購成本差異核算;

  ⑦登記應付賬款賬,材料成本差異明細賬;

  ⑧審核內部交易結算單據。

  (2)銷售、應收組;

  ①審查營業日報各項目;

  ②審核收銀記錄本;

  ③審核折免單據;

  ④審核內部交易結算單據;

  ⑤正確計算銷售成本;

  ⑥登記收入,應收相關成本明細賬。

  (3)固定資產核算

  ①企業固定資產增減變動核算;

  ②折舊核算;

  ③清理核算;

  ④制定企業固定資產目錄和折舊單據;

  ⑤登記固定資產明細賬;

  ⑥固定資產清理整頓。

  (4)成本核算(使用不當,閑置不用的固定資產處理)

  ①審核各項費用單據;

  ②會同各部門制定費用標準及管理辦法;

  ③成本費用的歸集與分配;

  ④登記有關明細賬。

  (5)工資核算

  ①制定工資表;

  ②分配計算;

  ③審核發放。

  (6)材料核算

  ①審核材料收發憑證;

  ②核算材料領用存;

  ③登記有關明細賬;

  ④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算;

  ⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

  (7)總賬、稽核、綜合分析

  ①審核記賬憑證;

  ②匯總記賬憑證;

  ③登記總分類賬;

  ④月終財務分析;

  ⑤填制各類報表。

  3、出納職責

  (1)認真執行現金管理制度,參見《集團公司現金管理制度》;

  (2)嚴格執行庫存現金限額,限額由總裁制定,超額部分及時存入銀行;

  (3)不得私自支出現金,均以總裁簽字為依據支出現金;

  (4)認真做好現金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結;

  (5)認真審核各種報銷憑證,手續不全者一律不得辦理支付手續;

  (6)各種支票嚴加管理,建立領用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;

  (7)積極配合會計做好,對賬、報賬工作;

  (8)配合會計做好各種賬務處理;

  (9)現金收支應立即加蓋印記并登記;

  (10)配合會計做好現金盤點工作。

  4、收銀職責參見《收銀制度》

  5、庫管職責參見《庫房管理制度》

財務部門管理制度4

  第一章總則

  第一條:為了規范和加強四峰文化傳媒有限公司財務管理,不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律,防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整,提高企業的經濟效益和管理水平,根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱:本制度)。

  第二條:本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則,是公司在財務管理方面的根本制度,從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規范。

  第三條:公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則,各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

  第四條:本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發項目組,各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

  第二章財務機構和人員設置及職責權限

  第五條:公司設財務部,全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作,向董事會和全體股東負責,董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作,財務部門必須配合。

  第六條:財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作,總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

  第七條:財務部設財務總監崗、會計崗、出納崗。財務總監全面主持公司的財務工作,全面負責公司費用報銷和款項支付的審核,調度安排公司貨幣資金,公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作,負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務總監的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務總監的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作;財務總監、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

  第三章財務審批流程及權限

  第八條:常規財務報賬付款審批流程:經手人填寫付款(報銷)單部門負責人審核會計復核財務總監審核總經理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務總監簽字即可。

  第九條:借款審批流程:借款人填寫借款申請單部門負責人核實財務總監審核總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務總監及部門負責人簽字即可。

  第十條:備用金審批流程:申請人填寫備用金申請單部門負責人核實財務總監審核總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務總監及部門負責人簽字即可)

  第十一條:固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程:使用部門提出申購計劃行政部門審核申購計劃總經理審批申購計劃行政部門派專人采購行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片行政部門發放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。

  第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程

  第十二條:費用報銷的審批:報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的`標準限額填寫報銷單,經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后,到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。

  第十三條:工程、廣告及其他合同款項的支付審批:由公司工程部、運營部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后,由財務總監安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批; 第十四條:備用金、個人借款的審批:備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款,還必須報董事長批準。

  第十五條:各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批,不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。

  第五章貨幣資金的管理

  第十六條:公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委托外,任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務,銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。

  第十七條:貨幣資金使用實行分級授權批準制度:

  1、正常的經營活動的資金支出,由公司總經理審批。

  2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。

  3、對貨幣資金支付有批準權的總經理,應按授權制度的規定在規定范圍內審批,對于總經理超越權限審批的,經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。

  第十八條:出納必須在財務總監的安排下辦理貨幣資金的收支業務,所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付,在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務總監請示相關領導同意后由財務總監安排出納支付,但事后必須及時補辦相關手續。

  第十九條:一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付,一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出,必須由財務總監統籌安排后出納才能支付,出納不得超越前述規定擅自支付款項。

  第二十條:銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管,由出納保管票據,法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管,財務專用章由財務總監負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章,印章的保管人員不得將印章轉借他人,否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時,應履行審核責任。

  第二十一條:銀行款項的支付不能由出納一人完成,通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時,由出納填開支票、匯票等銀行支付票據,財務總監或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后,出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的,其支付和審批必須分開、不能一人辦理,由出納負責支付,財務總監負責審批,相關支付和審批的密碼應由出納和財務總監分別保管。

  第二十二條:收款員應準確及時的收取各種營業款項,不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務總監同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關單據移交出納

  并辦好交接手續,收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發給財務總監和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項,不得無故拖延,并與收款員辦理好款項交接手續。

  第二十三條:出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬,每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符,及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符,會計和財務總監要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查,確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。

  第六章固定資產和低值易耗品管理

  第二十四條:各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理,賬務歸財務部門管理,并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理,財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。

  第二十五條:各部門資產的購置由使用部門提出申購計劃,報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由部門負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經總經理審批,其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同,應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購,并經董事長批準。

  第二十六條:資產采購后,由行政部門和使用部門派專人驗收,驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單,由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用,其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。

  第二十七條:資產使用和保管實行部門負責制,由使用保管部門負責人對本部門的資產負責,各使用保管部門應指定專人負責資產的管理,建立資產保管使用臺賬,對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬,登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。

  第二十八條:資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。

  第七章財務核算及報告和會計檔案管理

  第二十九條:財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算,正確核算公司的收入和成本費用,如實的反映公司的經營情況和財務狀況,為公司的經營管理提出合理化的建議,不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法,為公司領導的決策提供參考依據。

  第三十條:出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬,不得拖延或月底一次交會計做賬,出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備,否則會計有權不受理并退回出納員,會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計,會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。

  第三十一條:財務總監應及時匯總財務報表并編制財務分析報告,財務報告經總經理審閱后,由財務總監代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況,經董事會審核通過后出具正式的財務報告,并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。

  第三十二條:公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算,或出具不實及有失公允的財務報告,不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業判斷認為正確真實的財務報告。

  第三十三條:財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務,會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。

  第三十四條:根據會計制度規定,一般情況下會計檔案的有效保管期為10年,公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等,以保證財務資料的安全和完整。

  第三十五條:銷毀會計檔案時,由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單,報總經理批準后由財務部、行政部人員現場進行監督銷毀。

  第八章附則

  第三十六條:本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行,單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。

  第三十七條:在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的,一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評,直至開除,觸犯法律的將移交司法機關處理。

  第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的,每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元,接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。

財務部門管理制度5

  一、財務安全防范工作實行“誰主管誰負責、預防為主、綜合治理、物防與技術防范相結合”的原則,逐級建立治安保衛責任制,加強制度建設,逐步實現科學化、規范化管理。

  二、財務防范工作的基本任務是:防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災害事故,保障國家財產和員工人身安全。財務主要負責人為本單位財務安全防范工作責任人。

  三、財務部門的安全防范設施:

  〈一〉財務部門的房屋、門窗要安全牢固,使用防盜鎖、監控設備。

  〈二〉存放現金必須使用保險柜,不準使用普通箱柜存放現金。保險柜必須是經公安局技防辦認可的產品。鑰匙由專人保管,隨身攜帶。

  〈三〉財務部門的辦公場所不準接待外來人員,在財務部門顯眼處張貼“財務重地,閑人免進”字樣,確需接待的需經主管領導批準。

  四、提款安全防范

  〈一〉提取現金時,必須專人、專車,兩人或兩人以上同行。

  〈二〉提取現金不得讓無關人員搭車,途中不得擅自辦理與取送款無關的事情。

  〈三〉取送款時,如遇車輛發生故障,應分工協作,各負其責,由專人負責看守現金,不得隨意下車走動,其他人協助司機加緊排除故障;如發生重大故障,應設法與單位取得聯系或采取其它辦法,盡量縮短現金滯留時間。

  〈四〉財務人員對取款數目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。

  五、加強現金、票據、印章的管理,堅持檢驗、復核制度,防止被盜和受騙。

  六、財務部門存放現金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因,滯留超額現金過夜的`,必須經本單位領導批準,并采取必要的保護措施。

  七、下班時,財務人員必須做到:

  〈一〉將保險柜鎖好;

  〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;

  〈三〉財務章、支票要分開存放。

  八、對違反本暫行規定,存在事故隱患的單位和部門,由上級保衛部門發出通知,限期整改。因不及時整改而發生重大案件和事故的,由上級主管部門給予行政處分和經濟處罰。

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