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財務費用管理制度

時間：2024-10-03 07:58:50 財務管理我要投稿

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財務費用管理制度7篇[集合]

　　在現在社會，大家逐漸認識到制度的重要性，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編收集整理的財務費用管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務費用管理制度7篇[集合]

財務費用管理制度1

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用

　　成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產生的'公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

　　3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

　　A、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　B、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

　　A、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

　　B、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

財務費用管理制度2

　　借款報銷的審批權限

　　公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　員工差旅費報銷標準

　　員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地;一類區：除二類區以外的地區。

　　出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

　　出差補助標準

　　員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　長途出差補助標準：(元/人/天)

　　員工出差交通報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　員工差旅費報銷規定：

　　住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。

　　膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　通訊費以郵局憑證報銷。

　　交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　短途出差不享受住宿補助。

　　出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

　　員工探親路費的規定

　　員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

　　財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

　　公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的`借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

　　公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　具有規定的用途，期限及限額;

　　在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　原始憑證的審核

　　各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

　　原始憑證應具備的內容：

　　憑證名稱;

　　填制憑證的日期;

　　填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　經辦人的簽名或蓋單;

　　接受憑證的單位名稱;

　　經濟業務的內容;

　　數量、單價和金額;

　　發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　公司財務費用報銷管理制度如何寫5

　　總則：為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全;節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發貨除外)

　　組織與職責：

　　：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

　　：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

　　：各部門：遞。

　　：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　流程圖：(略)

　　6 .執行說明：

　　快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

　　快遞的接收

　　值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

　　物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

　　除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。快遞的寄發

　　因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批后交物流部，由物流部聯系快遞公司統一發送。各(需求部門于每日16:30前送至物流部)

　　未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

　　快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本;寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

　　各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料(地址、收件人、聯系電話、郵編等) 。

　　寄件相關規定：

　　物件分類：A類：緊急件;B類：貴重件(如票據、證件、貴重配件或物品等)類：普通件(如資料、文件、普通配件等)類：;C ;D普通信函、賀卡等。

　　快遞公司選擇參照表序號1 2寄件類選擇快遞公司型A B發順豐快遞發EMS或順豐快遞3 4 C D發一般的快遞公司郵政(發平信)

　　(物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇)

　　普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞)，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

　　嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。

　　為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

　　寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

　　如發生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。

　　執行時間：凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

財務費用管理制度3

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規定

　　(一)、差旅費報銷規定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　　(二)、市內交通費用報銷規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

　　注明，報銷時出租車票不得連號。

　　(三)、報銷發票粘貼規定

　　報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的.費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

財務費用管理制度4

　　適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發貨除外)

　　組織與職責：

　　：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

　　：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

　　：各部門：遞。

　　：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　流程圖：(略)

　　6 .執行說明：

　　快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

　　快遞的接收

　　值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

　　物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

　　除特殊情況外，如貨物中指定的`接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。快遞的寄發

　　未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

　　填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料(地址、收件人、聯系電話、郵編等) 。

　　寄件相關規定：

　　物件分類：A類：緊急件;B類：貴重件(如票據、證件、貴重配件或物品等)類：普通件(如資料、文件、普通配件等)類：;C ;D普通信函、賀卡等。

　　快遞公司選擇參照表序號1 2寄件類選擇快遞公司型A B發順豐快遞發EMS或順豐快遞3 4 C D發一般的快遞公司郵政(發平信)

　　(物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇)

　　普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞)，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

　　嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。

　　為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

　　如發生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。

　　執行時間：凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

財務費用管理制度5

　　1、目的

　　為了加強公司財務管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　客服部負責制度的制定;

　　各部門負責按照制度執行。

　　4、內容

　　費用報銷審批權限：

　　公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。

　　如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷;

　　費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

　　具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

　　所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　費用報銷流程：

　　當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

　　由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

　　財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　借款：

　　當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元(含)以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

　　借款人在辦妥相應的.事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

　　、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

　　當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

　　重點費用有關規定：

　　工資：

　　每月15日為職員薪資發放日。

　　薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

　　客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

　　財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

　　交際應酬費：

　　一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

　　一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

　　市內交通費：

　　(1)因公事外出的車費可實報實銷;但必須注明起止地和事由。

　　(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

　　出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

　　費用報銷的有關規定：

　　每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

　　有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　附件張數按所附單據數量填寫：

　　大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”;

　　凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名;

　　如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

　　所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

　　所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　關于辦公用品的采購及維修：

　　各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

　　客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

　　所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

　　辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

　　5、其它

　　本規定由客服部制訂并歸口管理;

　　本規定將會根據公司實際情況隨時修訂;

　　本規定自簽發之日起實施。

財務費用管理制度6

　　一、財務管理制度

　　第一條

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　(四)借款銷賬規定：

　　(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;

　　(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條

　　借款流程

　　(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條

　　費用報銷的一般規定

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，且發票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　　(一)費用標準：

　　職務

　　交通工具

　　住宿標準

　　伙食標準

　　外埠市內交通費用

　　一般員工

　　火車硬臥

　　120元/天

　　30元/天

　　部門負責人

　　火車硬臥

　　150元/天

　　40元/天

　　總經理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　總經理及以上

　　飛機

　　實報實銷

　　(二)費用標準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的`借支。

　　第六條

　　電話費報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

財務費用管理制度7

　　第一部分總則

　　第一條為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用于公司所有部門。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第一條借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

　　(四)借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

　　(五)外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

　　(六)借款銷賬規定：

　　1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;

　　2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　(八)借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　(二)審批流程：部門經理審核簽字→主管會計復核→財務總經理審核→董事長審批。

　　(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

　　第三部分經營性費用和對外投資報銷規定及流程

　　第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批

　　第二條：材料費用的支付程序：

　　材料進倉驗收→倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

　　第四部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷的一般規定

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程

　　(一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理);住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

　　(二)費用標準的補充說明：

　　參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。

　　上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

　　縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

　　差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　(三)報銷流程

　　出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

　　返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話費報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機費執行標準(若有新增員須在當月10日前將其執行標準)交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

　　第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(一)管理規定:

　　為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

　　(二)報銷流程

　　購置申請:公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

　　報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第七條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的`同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

　　1)、各級管理人員業務招待費開支權限

　　①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支;

　　②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理;

　　③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元;

　　④、一般工作及業務接待住宿標準為標準(普通)雙人房。

　　2)、業務招待費報銷單據簽批權限：

　　①、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。

　　②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

　　以上的開支權限標準執行。

　　培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

　　其他費用：根據實際需要據實支付。

　　(二)報銷流程：

　　招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

　　資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

　　其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　(一)費用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　(二)工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

　　2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部;

　　3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表;

　　4、按工薪審批程序審批;

　　5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資;

　　6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　　(三)臨時工資支付流程同工資支付流程

　　(四)社會保險及住房公積金支付流程：

　　1、由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;

　　2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　(五)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→

　　財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第四部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　(一)集團總部固定資產購置和對外投資權限

　　1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(含設備、工程項目、固定資產大修理，下同)購置，由集團財務部總經理審批;

　　2)、支付金額2萬元～100萬元(含100萬元)的固定資產投資，由集團董事長決定;3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

　　(二)各子公司固定資產購置和對外投資權限

　　1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產投資，由各公司總經理決定;

　　2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批;

　　3)、支付金額50萬元～100萬元(含100萬元)固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批;

　　4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

　　第十六條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　(三)結賬報銷：

　　1、資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);

　　2、按資金支出規定審批程序審批;

　　3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;

　　4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第十七條其他專項支出報銷制度及流程

　　(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　　(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　(三)財務報銷流程

　　審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

　　付款流程：

　　1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

　　2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批;

　　3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款;

　　4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第五部分其他相關規定

　　第十八條關于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

　　2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理(副總經理)審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。

　　3、應付賬款的支付，由供應商或物資(采購)部門、經辦部門(合同)負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理(副總經理)審批后，方可支付。

　　第十九條關于房款的退回

　　退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請(內容包括退房款的原因、退房款金額)，并經會計審核后，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。

　　第二十條人工費的支付

　　1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理(受權人)審批簽字后支付。

　　2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

　　3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

　　第二十一條關于支付憑證要有效和規范

　　(一)、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

　　2、報銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

　　4、材料、物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。

　　5、行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。

　　第二十二條關于費用的分配原則

　　費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

　　第六部分報銷時間的具體規定

　　第二十三條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　(一)、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　(二)、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十四條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

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