(經典)財務檔案管理制度15篇

　　在不斷進步的時代，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的財務檔案管理制度，歡迎大家分享。

財務檔案管理制度1

　　第一條為了加強會計檔案管理，有效保護和利用會計檔案，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等有關法律和行政法規，制定本辦法。

　　第二條國家機關、社會團體、企業、事業單位和其他組織（以下統稱單位）管理會計檔案適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱會計檔案是指單位在進行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經濟業務事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。

　　第四條財政部和國家檔案局主管全國會計檔案工作，共同制定全國統一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監督和指導。

　　縣級以上地方人民政府的財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區域內的會計檔案工作，并對本行政區域內會計檔案工作實行監督和指導。

　　第五條單位應當加強會計檔案管理工作，建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護技術和措施，保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。

　　單位的檔案機構或者檔案工作人員所屬機構（以下統稱單位檔案管理機構）負責管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構代為管理會計檔案。

　　第六條下列會計資料應當進行歸檔：

　�。ㄒ唬�會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；

　�。ǘ�）會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

　�。ㄈ�）財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

　�。ㄋ模┢渌麜�計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

　　第七條單位可以利用計算機、網絡通信等信息技術手段管理會計檔案。

　　第八條同時滿足下列條件的，單位內部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，形成電子會計檔案：

　�。ㄒ唬┬纬傻碾娮訒�計資料來源真實有效，由計算機等電子設備形成和傳輸；

　�。ǘ�）使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計資料，能夠輸出符合國家標準歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料，設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序；

　　（三）使用的電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案的長期保管要求，并建立了電子會計檔案與相關聯的其他紙質會計檔案的檢索關系；

　　（四）采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改；

　�。ㄎ澹┙�立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響；

　　（六）形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

　　第九條滿足本辦法第八條規定條件，單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會計檔案。

　　第十條單位的會計機構或會計人員所屬機構（以下統稱單位會計管理機構）按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

　　第十一條當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經單位檔案管理機構同意。

　　單位會計管理機構臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

　　第十二條單位會計管理機構在辦理會計檔案移交時，應當編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關規定辦理移交手續。

　　紙質會計檔案移交時應當保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應當將電子會計檔案及其元數據一并移交，且文件格式應當符合國家檔案管理的有關規定。特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。

　　單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

　　第十三條單位應當嚴格按照相關制度利用會計檔案，在進行會計檔案查閱、復制、借出時履行登記手續，嚴禁篡改和損壞。

　　單位保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據國家有關規定必須借出的，應當嚴格按照規定辦理相關手續。

　　會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規定時間內歸還。

　　第十四條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第十五條各類會計檔案的保管期限原則上應當按照本辦法附表執行，本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限。

　　單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應當比照類似檔案的保管期限辦理。

　　第十六條單位應當定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。經鑒定，仍需繼續保存的會計檔案，應當重新劃定保管期限；對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。

　　第十七條會計檔案鑒定工作應當由單位檔案管理機構牽頭，組織單位會計、審計、紀檢監察等機構或人員共同進行。

　　第十八條經鑒定可以銷毀的會計檔案，應當按照以下程序銷毀：

　　（一）單位檔案管理機構編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。

　　（二）單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　�。ㄈ�）單位檔案管理機構負責組織會計檔案銷毀工作，并與會計管理機構共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由單位檔案管理機構、會計管理機構和信息系統管理機構共同派員監銷。

　　第十九條保管期滿但未結清的債權債務會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質會計檔案應當單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉存，保管到未了事項完結時為止。

　　單獨抽出立卷或轉存的會計檔案，應當在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　第二十條單位因撤銷、解散、破產或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，按照國家檔案管理的有關規定處置。

　　第二十一條單位分立后原單位存續的，其會計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立后原單位解散的，其會計檔案應當經各方協商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關規定處置，各方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由業務相關方保存，并按照規定辦理交接手續。

　　單位因業務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業務單位可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。對其中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由承接業務單位保存，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續其他方解散的，原各單位的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。單位合并后原各單位仍存續的，其會計檔案仍應當由原各單位保管。

　　第二十三條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，需要移交給建設項目接受單位的，應當在辦理竣工財務決算后及時移交，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十四條單位之間交接會計檔案時，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。

　　移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限和已保管期限等內容。

　　交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位有關負責人負責監督。交接完畢后，交接雙方經辦人和監督人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案應當與其元數據一并移交，特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。檔案接受單位應當對保存電子會計檔案的載體及其技術環境進行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準確、完整、可用和安全。

　　第二十五條單位的會計檔案及其復制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，應當按照國家有關規定執行。

　　第二十六條單位委托中介機構代理記賬的，應當在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應責任。

　　第二十七條違反本辦法規定的單位和個人，由縣級以上人民政府的`財政部門、檔案行政管理部門依據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規處理處罰。

　　第二十八條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。

　　第二十九條不具備設立檔案機構或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執行。

　　第三十條各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府的財政部門、檔案行政管理部門，新疆生產建設兵團財務局、檔案局，國務院各業務主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據本辦法制定具體實施辦法。

　　第三十一條本辦法由財政部、國家檔案局負責解釋，自20xx年1月1日起施行。1998年8月21日財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》（財會字〔1998〕32號）同時廢止。

　　會計檔案管理辦法

　　第一條為了加強會計檔案管理，有效保護和利用會計檔案，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等有關法律和行政法規，制定本辦法。

　　第二條國家機關、社會團體、企業、事業單位和其他組織（以下統稱單位）管理會計檔案適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱會計檔案是指單位在進行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經濟業務事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。

　　第四條財政部和國家檔案局主管全國會計檔案工作，共同制定全國統一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監督和指導。

　　縣級以上地方人民政府的財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區域內的會計檔案工作，并對本行政區域內會計檔案工作實行監督和指導。

　　第五條單位應當加強會計檔案管理工作，建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護技術和措施，保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。

　　單位的檔案機構或者檔案工作人員所屬機構（以下統稱單位檔案管理機構）負責管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構代為管理會計檔案。

　　第六條下列會計資料應當進行歸檔：

　�。ㄒ唬�會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；

　�。ǘ�）會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

　　（三）財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

　�。ㄋ模┢渌麜�計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

　　第七條單位可以利用計算機、網絡通信等信息技術手段管理會計檔案。

　　第八條同時滿足下列條件的，單位內部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，形成電子會計檔案：

　　（一）形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設備形成和傳輸；

　�。ǘ�）使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計資料，能夠輸出符合國家標準歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料，設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序；

　�。ㄈ�）使用的電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案的長期保管要求，并建立了電子會計檔案與相關聯的其他紙質會計檔案的檢索關系；

　　（四）采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改；

　　（五）建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響；

　�。�六）形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

　　第九條滿足本辦法第八條規定條件，單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會計檔案。

　　第十條單位的會計機構或會計人員所屬機構（以下統稱單位會計管理機構）按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

　　第十一條當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經單位檔案管理機構同意。

　　單位會計管理機構臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

　　第十二條單位會計管理機構在辦理會計檔案移交時，應當編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關規定辦理移交手續。

　　紙質會計檔案移交時應當保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應當將電子會計檔案及其元數據一并移交，且文件格式應當符合國家檔案管理的有關規定。特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。

　　單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

　　第十三條單位應當嚴格按照相關制度利用會計檔案，在進行會計檔案查閱、復制、借出時履行登記手續，嚴禁篡改和損壞。

　　單位保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據國家有關規定必須借出的，應當嚴格按照規定辦理相關手續。

　　會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規定時間內歸還。

　　第十四條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第十五條各類會計檔案的保管期限原則上應當按照本辦法附表執行，本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限。

　　單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應當比照類似檔案的保管期限辦理。

　　第十六條單位應當定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。經鑒定，仍需繼續保存的會計檔案，應當重新劃定保管期限；對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。

　　第十七條會計檔案鑒定工作應當由單位檔案管理機構牽頭，組織單位會計、審計、紀檢監察等機構或人員共同進行。

　　第十八條經鑒定可以銷毀的會計檔案，應當按照以下程序銷毀：

　�。ㄒ唬﹩挝粰n案管理機構編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。

　�。ǘ�）單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　�。ㄈ�）單位檔案管理機構負責組織會計檔案銷毀工作，并與會計管理機構共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由單位檔案管理機構、會計管理機構和信息系統管理機構共同派員監銷。

　　第十九條保管期滿但未結清的債權債務會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質會計檔案應當單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉存，保管到未了事項完結時為止。

　　單獨抽出立卷或轉存的會計檔案，應當在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　第二十條單位因撤銷、解散、破產或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，按照國家檔案管理的有關規定處置。

　　第二十一條單位分立后原單位存續的，其會計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立后原單位解散的，其會計檔案應當經各方協商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關規定處置，各方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由業務相關方保存，并按照規定辦理交接手續。

　　單位因業務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業務單位可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。對其中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由承接業務單位保存，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續其他方解散的，原各單位的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。單位合并后原各單位仍存續的，其會計檔案仍應當由原各單位保管。

　　第二十三條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，需要移交給建設項目接受單位的，應當在辦理竣工財務決算后及時移交，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十四條單位之間交接會計檔案時，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。

　　移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限和已保管期限等內容。

　　交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位有關負責人負責監督。交接完畢后，交接雙方經辦人和監督人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案應當與其元數據一并移交，特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。檔案接受單位應當對保存電子會計檔案的載體及其技術環境進行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準確、完整、可用和安全。

　　第二十五條單位的會計檔案及其復制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，應當按照國家有關規定執行。

　　第二十六條單位委托中介機構代理記賬的，應當在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應責任。

　　第二十七條違反本辦法規定的單位和個人，由縣級以上人民政府的財政部門、檔案行政管理部門依據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規處理處罰。

　　第二十八條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。

　　第二十九條不具備設立檔案機構或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執行。

　　第三十條各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府的財政部門、檔案行政管理部門，新疆生產建設兵團財務局、檔案局，國務院各業務主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據本辦法制定具體實施辦法。

財務檔案管理制度2

　　1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。

　　2.各單位的會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，。

　　3.學校每年形成的'會計檔案，都應由財務會計部門按照檔案管理的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由單位財務部門保管一年，期滿之后，原則上應由財務會計部門編造清冊移交本單位的檔案部門保管，不得自行封包保存。

　　4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

　　5.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。

　　6.監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。

財務檔案管理制度3

　　一、總則

　　會計檔案是經濟活動的歷史記錄，是總結經驗教訓進行決策所需的重要資料，也是檢查各種責任事故的重要依據。為了加強會計檔案管理，保證會計檔案的安全、完整、及時，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規定，結合本校實際情況，制定本制度。

　　二、會計檔案管理部門

　　1、學校財務部門負責會計檔案工作的指導、監督和檢查。經財務處領導研究決定，學校財務處會計檔案的具體管理工作由財務處辦室負責，財務處辦公室檔案管理員負責會計檔案和相關材料的保管。檔案室要具備防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。

　　2、檔案管理員要做到會計檔案存放有序，查找方便，安全保管，不得封包封存，隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　三、會計檔案歸檔的范圍

　　1、會計憑證包括原始憑證、記賬憑證；

　　2、會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

　　3、財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

　　4、其他會計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

　　采用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出的紙質會計檔案，具備保存條件的，應同時將光盤、磁盤、磁帶等作為會計檔案保存。

　　四、會計檔案的'整理

　　財務處檔案管理員按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

　　1、會計憑證。

　�。�1）按年立卷：每年將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，按每月立卷一份。

　　（2）分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。

　�。�3）裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

　　2、會計賬簿。

　　各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。

　　（1）會計賬簿的裝訂順序：

　　會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。

　�。�2）裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。

　　（3）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。

　�。�4）裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。

　�。�5）會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。

　　3、會計報表。

　　會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。

　　五、會計檔案歸檔保管和移交

　　當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由財務處各科室會計檔案臨時保管一個月，再移交財務處檔案員保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經財務處長同意。財務處臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

　　1、財務處各科室每年形成的會計檔案都應財務處檔案管理員按歸檔要求裝訂成冊，整理立卷，編制會計檔案案卷目錄。

　　2、一月之內的會計檔案暫由財務處科室保管（每月要向財務處檔案管理員交案卷目錄一份），期滿一月的會計檔案、應由財務處各科室移交清冊交財務處辦公室統一保管，財務處檔案管理員按期點收，財務處各科室可以自留一份檔案目錄和移交清冊。

　　3、移交會計檔案要有主管領導參加，清點后由主管領導及交接三方在移交清冊上簽名蓋章。

　　4、單位之間交接會計檔案的交接雙方，應當辦理會計檔案交接手續。

　　5、財務處檔案管理員對所保管的會計檔案應建立“會計檔案保管清冊”，并負責登記。

　　6、財務處檔案管理員接受保管的會計檔案，原則上應保持原冊卷的裝封，如需拆封重新整理的，應會同原財會人員共同拆封整理，以分清責任。

　　7、會計檔案一經歸檔，其保管、借閱、銷毀均有財務處按檔案管理辦法執行。

　　8、會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。

　　9、各種會計檔案的保管期限要按規定執行。

　　六、會計檔案的調閱

　　1、因工作需要調閱會計檔案時，本單位人員須經會計主管人員同意，外單位人員要有正式介紹信，同時要經本單位處長及單位領導批準。無論本單位人員還是外單位人員，調閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱登記薄，要詳細登記調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由、數量、內容、歸期等。審批人必須在借閱登記薄上簽名。

　　2、查閱會計檔案人員不得私自在會計檔案上勾、劃，不得私自拆散原卷冊，不得抽取更換，否則承擔法律責任。

　　3、調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的要經過本單位處長或校長批準方可復印，復印件必須加蓋我校公章方能生效。

　　4、經批準借閱的會計檔案，應限定歸還的期限，并由會計檔案管理人員按期收回。

　　七、各種會計檔案保管期限

　　會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

　　八、會計檔案的銷毀

　　1、財務處編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。

　　2、單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、財務處負責組織會計檔案銷毀工作，并與有關單位共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由財務處和有關單位共同派員監銷。

　　九、附則

　　1、本制度自20xx年3月1日之日起實施，未涉及情況按國家有關規定處理。

　　2、附表：財政總預算、行政單位、事業單位和稅收會計檔案保管期限表。

財務檔案管理制度4

　　第一章總則

　　第一條財務檔案是公司一切商事經營活動在財務核算管理的最終歸集。是一個公司檔案管理的核心。財務檔案保存是否完整直接關系到公司長遠的經濟利益能否得以保全。財務檔案的完整也是公司主要相關負責人最重要的經濟法律責任之一。

　　第二條為了加強公司財務檔案管理和財務監督，確保公司的合法利益，根據《中華人民共和國財務檔案管理辦法》，結合公司的具體情況，特制定本辦法。

　　第三條在公司內使用、取得和保管檔案的部門和個人，必須遵守本制度。

　　第二章會計檔案

　　第四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。

　　第五條會計檔案和范圍

　　會計檔案的范圍指會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

　�。ㄒ唬�會計憑證

　　會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。

　�。ǘ�）會計賬簿、

　　會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

　�。ㄈ�）會計報表

　　會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

　　（四）其他會計核算資料

　　其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

　　第三章會計檔案的裝訂和保管

　　第六條會計檔案的整理立卷會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理采用的.辦法是：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。

　　（一）分類標準統一。將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他。

　�。ǘ�）檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一。

　　（三）管理要求統一。建立財務資料檔案簿、會計資料檔案目錄；會計憑證裝訂成冊，報表和文字分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。

　　第七條會計檔案的裝訂會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

　　第八條會計憑證裝訂前的準備工作：

　　（一）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；

　�。ǘ�）按憑證匯總日期歸集（加按上、中、下旬匯總歸集）確定裝訂成冊的本數；

　�。ㄈ�）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；

　�。ㄋ模┱�理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；

　�。ㄎ澹┯涃~憑證上有關人員（如財務主管、復核、記賬、制單等）的印章是否齊全。

　　第九條會計憑證裝訂時的要求：

　　（一）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

　　（二）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；

　　（三）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

　　第十條會計憑證裝訂后的注意事項：

　�。ㄒ唬┟勘痉饷嫔咸顚懞脩{證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

　�。ǘ�）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。

　　第十一條會計賬簿和裝訂。各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他賬簿應按時整理立卷�；�本要求是：

　　（一）賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各個賬戶口是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續；然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂。

　　（二）活頁賬簿裝訂要求。

　　1多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等應分別裝訂，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起，并按會計科目編號順序依次排頁。

　　2在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人（經辦人）簽章

　　3計算機打印的賬頁應在左側留出裝訂線，不得以打印紙原有道孔穿線裝訂。

　　第十二條賬簿裝訂后的其也要求。

　　1會計賬簿應該牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、加空白紙的現象。

　　2會計賬簿的封面要嚴密，封面處要加蓋有關印章。

　　3封面應齊全、平整，并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分類明細賬等。

　　4會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如現金日記賬全年按順序編制卷號；總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。

　　第十三條會計報表的裝訂。會計報表編制完成及時報送后。

　　（一）會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁數，上邊和左邊對齊壓平，防止折角，如果損壞部位修補后完整無缺地裝訂；

　　（二）會計報表裝訂順序為：會計報表封面、會計報表編制說明、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的封底；

　　（三）按保管期限編制卷號。

　　第十四條會計檔案的保管

　　當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部門保管二年，期滿之后原則上應由財務部門編制清冊移交本單位的檔案部門保管。財務會計部門在將會計檔案移交檔案管理部門時，應按下列程序進行：

　　（一）開列清冊，填寫交接清單；

　　（二）在賬簿使用日期欄填寫移交日期；

　　（三）交接人員按移交清冊和交接清單項目核查無誤后簽章。

　　第十五條會計檔案的保管要求。

　�。�1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

　　（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

　　（3）會計檔案室內應經常用消毒藥劑噴灑，經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。

　�。�4）會計檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

　�。�5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

　�。�6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

　　第四章會計檔案的借閱

　　第十六條會計檔案的借閱

　�。ㄒ唬�會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經單位領導、財務負責人員批準。

　�。ǘ�）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續；單位內部人員借閱手續。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。

　�。ㄈ�）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。

　　（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。

　　第五章會計檔案的保管

　　第十七條會計檔案的保管期限。各種會計檔案的保管期限，按其特點可分為永久性和定期性兩類。

　�。ㄒ唬┓彩窃诹�檔單位會計核算中形成的，記述和反映會計核算的，對工作總結、查考和研究經濟活動具有長遠利用價值的會計檔案，應永久保存。

　�。ǘ�）定期保管期限分別為3年、5年、10年、15年、20年和25年等種類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。為了全面反映會計檔案情況，立檔部門應設置會計檔案備查表及時記載會計檔案的保存數、借閱數和歸檔數，做到心中有數、不出差錯。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　�。ㄈ�）檔案保管期限

　�、旁�始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年

　　⑵銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年

　�、侨沼涃~15年其中：現金和銀行存款日記賬25年

　�、让骷氋~、總賬、輔助賬15年

　　⑸固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年

　　⑹主要財務指標報表（包括文字分析）3年

　�、嗽�、季度會計報表（包括文字分析）5年

　�、棠甓葧�計報表（包括文字分析）永久

　　⑼會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

　　⑽主要財務會計文件、合同、協議永久

　　第六章會計檔案的銷毀

　　第十八條會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

　　第十九條會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　第二十條銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。

財務檔案管理制度5

　　第一章總則第一條為進一步加強會計檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據中國人民銀行《銀行會計基本規范指導意見》、《銀行會計檔案管理辦法》和《江蘇省農村信用社會計檔案管理辦法》，結合我市農村信用社實際情況，特制定本細則。

　　第二條本細則所指會計檔案是農村信用社在業務經營和財務活動中形成的會計記錄和重要史料，是金融檔案的重要組成部分。

　　第三條聯社財務會計部門負責轄內農村信用社會計檔案的日常檢查和管理，建立健全會計檔案的歸檔、保管、查閱、交接、銷毀和保密制度。接受省聯社會計檔案工作的指導、監督和檢查。第二章會計檔案的分類

　　第四條會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料。

　�、鍟�計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；

　�、鏁�計賬簿類：總賬、各種分戶明細賬、日記賬、固定資產卡片賬、低值易耗品管理賬、附注賬簿、其他賬簿；

　�、缲攧諘�計報告類：月度、季度、年度財務會計報告、余額表、附表、附注及文字說明；㈣其他類：銀行對賬單、各種登記簿、會計檔案移交（保管、銷毀）清冊、機構撤銷（合并）交接清冊、房屋購建的契據、計算機運行日志、客戶掛失申請書、聯行查詢、查復書等。第三章會計檔案的歸檔

　　第五條會計檔案應整理立卷，裝訂成冊，按照保管期限、類別和形成時間進行分類，編制會計檔案保管登記簿，以便查閱。采用非紙介質存儲會計檔案的，應能滿足閱讀及打印要求。

　　第六條會計檔案歸檔的基本要求：

　�、宸诸惤M卷。

　　會計檔案立卷應采用“年度/保管期限/檔案類別”的分類方法。即先將同一年度形成的會計檔案按照保管期限分類，再將同一期限的報表、賬簿、憑證等按類分開組卷并形成分類索引。 ㈡整理與裝訂

　　1、會計憑證的整理與裝訂。憑證按日整理裝訂。憑證整理應按照科目順序排列，同科目按照先現金后轉賬順序排列，現金傳票按照收付順序排列，轉賬傳票按照借貸順序排列，表外科目按照收付順序排列。憑證過少的可將同一月份若干日憑證（不得超過5日）按日順序合并裝訂，并用封面隔開；憑證過多的可分若干冊裝訂。裝訂成冊的憑證應在傳票封面上填明要素，編寫順序號，注明日期、保管期限及檔案號，由裝訂人員和會計主管人員在加封處簽章。

　　2、會計賬簿的整理與裝訂。總賬按月分科目順序整理裝訂，分戶賬將電腦打印分戶賬和手工記載分戶賬分開裝訂，分戶賬分科目、賬號按年整理裝訂。在年度中間更換或結清的賬頁，應按照賬號順序分科目妥善保管，待年度終了統一整理裝訂。賬頁過多可分冊整理裝訂。整理裝訂成冊的賬頁，要填寫“賬首”和“賬頁目錄”，另加封面、封底，在裝訂處加封并登記封面，注明名稱、年度、保管期限、檔案號，由裝訂人員和會計主管人員在加封處簽章。

　　3、會計報表的整理與裝訂。按日打印的報表按月分類整理裝訂，按月、按季打印的資料以及結息和其他資料按年分類整理裝訂，另加封面、封底，在裝訂處加封，登記封面，注明名稱、年度、保管期限、檔案號，由裝訂人員和會計主管人員在加封處簽章。

　　4、不需連續記載的各種登記簿應根據類別、使用年度和保管期限，統一編列檔案號，作為相關年度的'會計檔案歸檔。連續記載的登記簿應按啟用時間順序編號，作為永久性檔案統一編號歸檔。

　　㈢保存會計檔案資料的磁盤或其他介質，也應按照檔案資料的“年度/保管期限/類別”加以分

　　類、編號、張貼標簽并加裝介質封套，注明檔案資料名稱、年度、保管期限及檔案號，由經辦人員在標簽及介質封套上簽章。

　�、钑�計檔案可采用紙、磁、光盤、縮微膠片等方便實用、易于保管的介質保存。原始憑證、票據、合同、股金證等具有法律效力的資料，應保存紙質檔案。

　�、槠渌麜�計檔案的整理與裝訂，按有關規定執行。第四章會計檔案的保管

　　第七條各單位當年形成的會計檔案，在會計年度終了后應及時收集整理歸檔保管。主管會計為兼職會計檔案管理員。檔案室應達到“五防”、“五無”的標準，即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無火患、無蟲蛀、無霉爛、無鼠咬、無失竊。磁介質檔案保管應具備防磁條件，每年翻錄一次，實行雙備份異地分別保管。磁介質檔案應打印出書面檔案裝訂保管。檔案室應按規定建立健全各類會計檔案管理登記簿。

　　第八條會計檔案的保管期限分為3年、5年、15年和永久保管。會計檔案保管期限從會計檔案形成的次年1月1日算起，可以延長，但不能縮短。

　　同一介質上有不同保管期限會計檔案的，應按最長期限保管。同一會計檔案采用不同介質保管的，至少應有一種介質的會計檔案滿足保管期限的要求。

　　第九條存款人開設的銀行結算賬戶管理資料、會計電子化系統開發和修改的文檔資料應作為會計檔案進行管理。銀行結算賬戶管理資料保管期限為該賬戶銷戶后10年，會計電子化系統開發和修改的文檔資料保管期限為該系統停止使用或重大修改后5年。

　　第十條會計檔案管理人員應按照檔案保管期限對會計檔案分類管理，逐項編號、登記，并及時入庫(柜)保管，確保會計檔案的完整無缺。信用分社、儲蓄所、聯站的會計檔案納入管轄信用社整理保管。會計檔案管理人員調動需辦理交接手續。出納人員不得兼管會計檔案。第十一條會計檔案管理人員要定期檢查會計檔案，及時對破損、變質會計檔案進行復制、修復或其它技術處理。

　　第十二條轄內分支機構關閉、撤銷、合并，所有會計檔案移交接受社保管。

　　第十三條會計檔案交接要編制移交清冊，交接雙方負責清點核對，雙方負責人、監交人在交接后簽章確認，監交人員由聯社財務會計部門指派。涉及機構合并、關閉、撤銷的檔案交接，應經聯社稽核部門核對；分社、儲蓄所、聯站保管的會計檔案，在會計年度終了后應移交管轄信用社統一保管。第五章會計檔案的調(查)閱

　　第十四條嚴格遵守會計檔案調(查)閱登記制度，防止會計檔案丟失和泄密。

　　內部查閱會計檔案，應由查閱人提出申請，經聯社財務會計部門及分管領導批準后方可查閱。采用網絡形式查閱的，應嚴格執行有關控制制度。法律、法規授權部門調（查)閱會計檔案時，應持有效證件和縣以上主管部門的正式公函（文件），經聯社主任或其授權人批準后，在檔案管理員陪同下調(查）閱。

　　調（查)閱人可以抄錄、照相、復印或復制，但不得涂改、圈劃會計檔案，不得將會計檔案拆封和借出。檔案管理員應對調調（查）閱情況進行記錄，并由調（查）閱人簽字確認。調(查）閱會計檔案的申請及公函應由經辦人員和會計人員共同簽章，專門保管，以備查考。

　　第六章會計檔案的銷毀

　　第十五條保管期限屆滿的會計檔案，按照下列程序銷毀：

　　㈠在聯社財務會計部門監督下，編制會計檔案銷毀清冊；

　　㈡聯社主任在會計檔案銷毀清冊上簽署意見；

　�、缏撋缁�核部門清查、核對會計檔案銷毀清冊；

　�、鑸笳埵÷撋缲攧諘�計部門審批（銷毀清冊、稽核部門意見、聯社主任意見作為附件）；㈤由省聯社財務會計部門、本聯社財務會計部門、稽核部門和相關單位共同派人現場監銷，并在銷毀清冊上簽章確認。

　　會計檔案銷毀清冊應注明要銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止時間、檔案號、應保管

　　期限、已保管期限、銷毀時間等內容；對會計憑證及附件要詳細抄列憑證記載主要事項；采用磁盤或其他介質保存的會計檔案，還應注明保存介質的檔案編號、名稱等內容。

　　銷毀會計檔案時，應將檔案信息與其保存介質一同銷毀。對銷毀用磁盤或其他介質保存的會計檔案，應會同有關技術人員共同進行。

　　第十六條保管期限屆滿但涉及未結清債權債務關系或其他未了事項的原始會計資料，不得銷毀，應單獨保管到未了事項完結為止。第七章罰則

　　第十七條會計檔案必須妥善保管、有序存放、方便查閱、定期修復，防止會計檔案毀損、散失、泄密。對違反會計檔案管理規定并造成嚴重后果的，按照有關法律、法規及處罰辦法追究相關人員責任。

財務檔案管理制度6

　　一、會計檔案范圍

　　按國家《會計檔案管理辦法》規定的范圍執行。

　　二、會計檔案整理

　　公司形成的會計檔案，由會計部門按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊并由裝訂人員登記保管清冊。

　　1、會計憑證每月進行整理裝訂，封面所列項目要填寫齊全。

　　2、年終打印輸出全年各類帳簿，整理裝訂成冊，編寫頁碼，填寫目錄，封皮所列項目要注明單位名稱、年度、帳目名稱、單位負責人、會計負責人、裝訂人等。

　　3、會計報表年終按月排序裝訂成冊，封面所列項目要填寫齊全。

　　4、其它會計核算資料應分類整理，加封面裝訂成冊。

　　5、按年度編制會計檔案清單。內容包括：會計檔案名稱、數量、號碼和會計檔案移交人、保管人。

　　三、會計檔案保管

　　1、實行專人管理。會計憑證、會計賬簿、會計報表由會計部指定專人負責保管，電子帳套備份由財務部經理負責保管。

　　2、財務檔案開放部分為上年和本年，超過兩年的財務檔案全部封存。

　　3、電腦財務帳套開放部分為上年和本年，超過兩年的財務帳套加密封存。密碼由財務部經理保存。

　　4、會計檔案專管人員必須嚴格執行保密制度，保證會計檔案的安全，嚴防毀損、散失和泄密。

　　5、更換會計檔案專管人員時應按規定辦理會計檔案管理工作交接手續。

　　6、嚴禁將會計檔案帶出公司，對于須將會計檔案帶出公司查閱的，必須經主管財務的副總經理批準。

　　四、會計檔案查閱

　　1、嚴格會計信息、會計檔案的保密制度，除經主管財務的副總經理批準外，任何部門和個人不得向其他單位或個人提供公司財務會計信息，或借閱會計檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴重者追究法律責任。

　　2、除國家規定的外，會計檔案不對外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會計檔案，或需要復制、翻錄、抄錄等，必須經主管財務副總經理批準，并做好詳細的登記。

　　3、兩年以上的財務檔案查閱須經主管財務的`副總批準，并做好詳細的登記。

　　4、會計檔案在查閱過程中，不許在會計檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊，更不能抽撤單據。

　　五、會計檔案銷毀

　　1、會計檔案按國家《會計檔案管理辦法》規定的保管期限進行保存，任何人不得隨意銷毀。

　　2、會計檔案保管期滿，需銷毀時，由財務部經理提出銷毀意見，會同總經辦共同鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，由公司總經理批準后銷毀。

　　3、對于未了結債權債務的會計檔案，應另行立卷建檔，由會計檔案保管人員保管到結清為止。

財務檔案管理制度7

　　為了科學、規范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據有關會計電算化規定和辦法，特制定本辦法：

　　1.認真執行上級部門制定的電算化管理制度，自覺接受上級部門的檢查和監督。

　　2.根據電算化軟件的使用要求，正確執行會計電算化的操作程序。

　　3.電算化設備由財務部門統一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。

　　4.定期對計算機進行病毒檢測，切實做好防毒工作，未經檢查的'外來軟盤不得上機運行，發現機內病毒，應立即采取有力措施，消除病毒。

　　5.財務軟件操作人員要設置密碼口令，并注意保密，半年或一年應變動一次密碼口令。

　　6.每次上機完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過程中非正常關機。如上機需臨時離開，也應退出操作系統。

　　7.在操作過程中如遇斷電、設備故障，軟件運行不正常等情況，應立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關人員及時處理。

　　8.在用的計算機，如需要修改和升級財務軟件，要報上級主管部門批準同意。

財務檔案管理制度8

　　一、負責會計資料和主要資產的保管及管理工作，對各種會計資料及財產進行造冊、登記、歸檔，做到收發有登記，管理規范化。

　　二、要經常對檔案進行打掃整理，保證文件柜和物品擺放整齊、干凈。

　　三、外部人員查閱會計檔案，必須經財務經營部部長及分管副總簽字同意，對會計檔案記載事項應保守秘密，不得泄露企業內部機密。

　　四、會計檔案保管應按有關文件保存期限規定進行管理。

　　五、要維護檔案整潔，以防蟲蛀腐朽、杜絕火災、鼠咬事情發生，每年年度更換時，依規定清理一次，已屋保存期限，預銷毀，銷毀前造冊呈財務經營部部長、分管副總核準，報經董事會備案。

財務檔案管理制度9

　　一、總則

　　為加強公司會計檔案的科學管理，特制定本辦法。

　　二、會計檔案的界定和主管

　　會計檔案是指公司會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算材料。

　　財務部為會計檔案主管部門。

　　財務部建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度。

　　公司接受上級財政機關和檔案業務機關的業務指導、監督與檢查。

　　三、會計檔案管理

　　財務部對每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管1年。期滿后原則上編造清冊移交公司檔案部門。

　　檔案部門接受保管的會計檔案，原則應當保持原卷冊的封裝;個別需拆封重新整理的，會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。

　　會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　　公司內查閱會計檔案要按規定辦理手續。上級機關或外單位需要查閱的，要經公司領導批準，且派專人陪同閱看;原件不得借出。

　　下屬單位(分、子公司)撤并，會計檔案應隨同轉移到上級控股公司或指定部門，并辦理好交接手續。

　　各種會計杰案的保管期限，可分人永久、定期二類，詳見會計檔案保管期限表。保管期限從會計年度終了后的.第一天起算。

　　會計檔案保管期滿，需要銷毀的，由公司檔案或財務部提出銷毀意見，并嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報經主管批準后銷毀。對尚未了結的債權、債務和法律糾紛涉及的原始資料，應單獨抽出、另行立卷，直至案件結束為止。

　　由財務和檔案部門共同派員監銷。會計檔案銷毀前，監銷人應認真清點核對：銷毀后在銷毀清冊上簽名，并將監銷情況上報有關領導。

　　四、附則

　　本辦法由財務部會同檔案部門解釋、執行，經總經理批準頒行。

財務檔案管理制度10

　　一、目的

　　為了加強檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合本企業實際及內部管理需要，特制定本制度。

　　二、定義

　　會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映企業經濟業務的重要史料和證據。具體包括以下四類：

　　1．會計憑證類，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證；

　　2．會計賬簿類，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿；

　　3．財務報告類，包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告；

　　4．其他類；包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。

　　三、工作規定

　　3.1企業每年形成的會計檔案應由財務部按歸檔的要求負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包保存。

　　3.2財務部指定專人對會計檔案進行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時要嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　　3.3單位撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規定辦理交接手續。

　　3.4保存的會計檔案應為本單位的財會人員提供查閱服務，非財會人員不得查閱。向外單位提供查閱服務時，須經本單位主管領導及財務總監簽字批準，且會計檔案原則上不得借出。

　　3.5經企業負責人批準，查閱或者復制會計檔案時，需如實填寫《會計檔案調閱登記表》。查閱或者復制會計檔案的人員不得將會計檔案攜帶外出與借出，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　3.6會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。

　　3.7會計檔案的保管期限從會計年度終了后的`第一天算起。

　　3.8對保管期滿的會計檔案，要由檔案部門和會計部門共同鑒定，嚴格審查，報經批準后，進行銷毀處理。具體銷毀程序按如下順序執行：

　　a.由本企業檔案部門會同會計部門提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　b.企業總經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　c.由檔案部門、會計部門和審計部門共同派員監督銷毀會計檔案。

　　d.監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案。銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告企業總經理。

　　e.會計檔案銷毀清冊交至檔案部門長期保存。

　　3.9企業之間交接會計檔案時，應當按照《會計檔案移交清冊》所列內容逐項交接，并由交接雙方的負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

　　四、附則

　　本制度自發布之日起實施。

財務檔案管理制度11

　　一、目的

　　根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。

　　二、適用范圍：

　　本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執行文書檔案管理規定，不適用本制度。三、管理職責

　　財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

　　四、會計檔案范圍

　　包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。 1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證; 2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿;

　　3、財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告;

　　4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數據和相應軟件資料。

　　五、會計檔案的管理

　　1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。

　　1)、分類標準統一。一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他;

　　2)、檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一; 3)、管理要求統一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。 2、會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：

　　1)、分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全; 2)、按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數;

　　3)、摘除憑證內的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持數字完整;

　　4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全; 5)、記賬憑證上有關人員的印章是否齊全; 6)、會計憑證裝訂時的要求：

　　a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;

　　、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證;

　　C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。 7)、會計憑證裝訂后的注意事項:

　　a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章;

　　、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。

　　3、會計賬簿的裝訂

　　各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：

　　1)、首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各賬戶是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續;

　　2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：

　　a、保留已使用過的賬頁，將賬頁數填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊;

　　、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起。

　　3)、在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人(經辦人)簽章;

　　4)、賬簿裝訂后的其他要求:

　　a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現象; b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬;

　　c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。 4、會計檔案的移交歸檔

　　1)、每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，

　　編制會計檔案保管清冊。在會計年度終了后，可暫由本會計部門保管一年。期滿之后，由會計部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統一保管;

　　2)、移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。 5、會計檔案的保管

　　1)、會計檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(詳見附表一)，保管期限從會計年度終了后的第一天算起;

　　2)、會計檔案室的要求:應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材;室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬;保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的`地方，并防止潮濕;

　　3)、會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找; 4)、設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密;

　　5)、使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。 6、會計檔案的借閱

　　1)、會計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印;

　　2)、外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員和公司領導批準后，方可辦理借閱手續;由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度;

　　3)、借閱手續：借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚;

　　4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽

　　換、攜帶外出或復制原件(如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件)。 7、會計檔案的銷毀

　　保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：

　　1)、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊(注明名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容)，經公司總經理審批簽署意見，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀;

　　2)、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監銷。在銷毀前清點所要銷毀的會計檔案;銷毀后，經辦人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章;注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領導，一份歸入檔案備查;

　　3)、會計檔案保管期滿，但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清單和會計檔案保管清冊中列明;

　　4)、在建設期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權歸本公司財務部。

　　附表一:會計檔案保管期限表

　　編制/日期：審核/日期：批準/日期：

財務檔案管理制度12

　　1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料,是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括:

　　1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計憑證。

　　1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。

　　1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。

　　1.4其他類:銀行存款余額調節表,銀行對帳單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。

　　2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的`要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。

　　3、財務出納人員不得兼管會計檔案。

　　4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經公司總部有關領導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。

　　6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規定期限保管。

　　7、會計檔案的銷毀按照有關規定執行。

　　8、保管期滿但未結清的債權、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　9、采用電子計算機進行會計核算的,必須保存打印出的紙質會計檔案。

財務檔案管理制度13

　　一、使用語音室上課的教師必須經過技術擦作培訓，嚴格按操作程序進行操作。

　　二、每學期每班第一次使用語音室時，必須對學生進行培訓教育。

　　三、語音課一般按學校排定的.時間進行，臨時變動，應及時與分管責任教師聯系，以便合理安排。

　　四、分管責任教師應協助上課教師做好課前準備和課后檢查工作，保證教學順利進行。

　　五、教師在上語音課之前或之后都應檢查有關設備是否完好，用后填寫使用情況登記表，如有損壞，及時與分管責任教師聯系，酌情處理；若隱情不報，事后加倍處罰。

　　六、學生進入語音室后，須接受老師的指導，按座位表就坐，不準隨便調換座位。

　　七、使用者（學生）應嚴格遵守使用規則，聽音時仔細檢查耳機性能。先把音量調到最小，方可開機。聽音設備不得作收音、娛樂及其它用。不準拆接電器線路。耳機、話筒應該輕拿輕放，不準敲打。如發現機子故障或損壞，應立即與教師聯系，以便妥善處理。如屬不按要求使用而造成損壞則要追究個人責任。

　　八、遵守紀律，愛護公物，注意衛生，保持室內整潔；責任教師每天必須檢查室內衛生情況，每星期徹底打掃室內衛生。

　　九、人離語音室，要切斷電源，關好門窗，并上鎖，以保安全；責任教師應每天檢查以上內容，以策萬全。

　　十、無關人員，未經許可，不準進入語音室。

　　十一、造成損失有相關人員負責賠償，教師操作不當由教師自行負責；語音室責任教師負責設備安全、日常維護以及衛生等，玩忽職守者除負責賠償損失外，還應扣除“教師發展評價”考核分10分。

財務檔案管理制度14

　　1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　（1）會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　（2）會計記帳簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿。

　　（3）財務報告類：月度、季度、年度報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。

　�。�4）其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　2、會計檔案每年形成，由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構保管兩年（會計機構內部指定專人保管，出納人員不得兼管會計檔案）。期滿后，應當由會計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管。移交本單位檔案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構應當會同會計機構和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。

　　3、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。各類會計檔案的保管期限按照國家《會計檔案管理辦法》規定執行。

　　4、會計檔案不得借出，如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　5、保管期限滿的.會計檔案，可以按以下程序銷毀：

　�。�1）由會計機構提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　（2）單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　�。�3）銷毀會計檔案時，由會計機構派員監銷。

　　保管期滿但未結清的債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

財務檔案管理制度15

　�。ㄒ唬┌踩�生產例會制度

　　為加強安全生產管理，及時掌握醫院安全生產動態，研究制定有效的安全生產措施，消除安全生產過程中的不安全因素，每月至少召開一次安全生產例會。例會制度應明確固定的會議時間、地點、參加人員和議題。

　　會議議題包括：

　　1、學習、傳達、貫徹、落實上級有關安全生產方面的文件和指示精神。

　　2、聽取安全生產主管科室負責人對醫院安全生產工作及隱患整改情況的匯報。

　　3、討論當前安全生產方面存在的問題，研究制定整改方案或措施。

　　4、聽取其他科室有關安全生產方面的意見和建議。

　　5、研究或討論醫院在安全生產方面給予獎勵或批評教育及處罰的科室或個人。

　　6、審定醫院安全生產年度計劃，聽取關于年度計劃執行情況的匯報，安全生產主管負責人對上一階段情況進行總結并部署下一階段工作。

　　（二）安全生產教育和培訓制度

　　1、為加強安全生產管理，增強員工的安全生產法制觀念和安全生產意識，防止生產安全事故發生，相關科室制定安全生產教育和培訓制度。

　　2、安全生產教育和培訓，依據醫院的年度教育培訓計劃，由安全生產主管科室會同相關科室組織實施。

　　3、新員工（含實習、代培和臨時工作人員）上崗前必須進行安全生產三級教育，教育時間不得少于24學時。經考試合格后，方能上崗作業。三級安全生產教育培訓分為單位級、科室級和班組級。

　　單位級安全生產教育培訓內容應當包括：

　�。�1）黨和國家安全生產方針政策和法律法規；

　�。�2）從業人員安全生產的權利和義務；

　　（3）勞動保護的意義和任務

　�。�4）醫院制定安全生產規章制度和執行的重要性；

　�。�5）消防、交通、特種設施等安全生產知識；

　�。�6）醫院的生產經營特點、危險場所、危險作業等方面的注意事項；

　�。�7）相關的生產安全事故案例；

　�。�8）醫院對安全生產工作的.要求；

　�。�9）發生事故后如何搶救傷員、排險等應急救援知識。 科室級安全生產教育培訓內容應當包括：

　�。�1）本科室的生產經營特點和安全生產規章制度；

　　（2）本科室的工作環境及危險因素；

　�。�3）安全生產技術基本知識；

　　（4）要害部位及設備分布情況；

　�。�5）生產安全事故典型案例。

　　班組級安全生產教育培訓內容應當包括：

　　（1）本班組生產性質及特點；

　�。�2）本崗位安全操作規程和工作職責；

　　（3）所使用設備設施狀況、性能及保養知識；

　�。�4）個人防護用品的正確使用；

　�。�5）文明生產要求及安全操作示范。

　　4、離崗6個月以上的員工，要進行復工教育；轉崗（變換工種）以及使用新設備、采用新工藝、新技術、新材料的員工，進行新崗位、新操作方法的安全生產教育學習，時間均不得少于4學時。

　　5、生產經營單位的主要負責人，安全生產管理人員和從業人員每年接受的在崗安全生產教育和培訓時間不得少于8學時。

　　6、對員工要進行經常性的安全生產教育和培訓，可采用崗前培訓、崗上培訓、板報圖片、專題宣傳欄、錄像廣播、知識競賽、講演講座、應急預案的演習演練等多種形式進行。

　　7、特種作業人員必須按照國家有關法律法規規定，接受專門安全培訓，經考試合格，取得特種作業操作資格證書后方可上崗作業。

　　8、安全生產三級教育記錄保存至該員工離職為止，平時教育記錄至少保存兩年。

　　（三）安全生產檢查制度

　　1、對各崗位、設備、設施進行經常性的安全生產檢查，監督安全生產規章制度和安全操作規程的實施，及時發現設備設施存在的生產安全隱患；督促落實整改措施。

　　2、各崗位要確定一名兼職安全員，負責每日工作結束后的安全檢查，并做好記錄。值班人員要嚴格遵守工作紀律，加強巡視，確保安全。

　　3、日常檢查由安全生產主管科室的安全生產管理人員進行，并督導各科室、各班組做好崗位檢查，貫徹“誰主管、誰負責；誰在崗、誰負責；誰操作、誰負責”的原則，每次檢查都應有記錄，發現問題及時上報解決。

　　4、每周安全檢查由安全生產主管科室負責人、安全生產管理人員和專業技術人員參加，除檢查安全生產規章制度、安全操作規程落實情況和生產設備是否存在安全隱患外，還要對上一次檢查發現的問題的整改情況進行復查；檢查情況要在安全生產例會上進行通報。

　　5、除進行日常、每周檢查外，還要進行專業性檢查和重大節假日、重大活動前檢查，由安全生產委員會主持，安全生產管理人員、專業技術人員參加。

　　6、對生產設備設施進行經常性維護保養，定期檢測，保證正常運轉。維護、保養、檢測應當做好記錄，并由有關人員簽字。維護、保養、檢測記錄應當包括生產設備設施的名稱和維護、保養、檢測的時間、人員等內容。

　　7、對在用特種設備應當至少每月進行一次自行檢查，做出記錄。特種設備在檢查和日常保養時發現異常情況的，應當及時處理；情況緊急時可以停止使用，并及時報告。

　　8、各崗位從業人員必須接受安全生產檢查人員的指導，積極配合安全生產檢查工作。安全生產檢查及安全隱患整改情況應當作為考核評比的依據。

　　9、對于檢查所發現的各類安全生產隱患，應當簽發整改通知并及時解決，整改后復查。如果一時難以解決的，要采取防范措施和制定整改計劃。

　�。ㄋ模┥�產安全事故隱患排查制度

　　1、為進一步促進和加強對各類生產安全事故隱患的排查和整改，徹底消除事故隱患，有效防止和減少各類生產安全事故發生，由安全生產主管科室制定生產安全事故隱患排查制度。

　　2、事故隱患排查制度應明確責任科室和責任人。

　　3、事故隱患按照其發現途徑和方式可分為三種：

　�。�1）日常檢查過程中發現的事故隱患。

　�。�2）各科室上報的事故隱患（包括書面或口頭反映）。

　�。�3）個人舉報的事故隱患。

　　4、事故隱患分為內部原因所致和外部原因所致兩類。

　�。�1）內部原因造成的事故隱患，應明確責任科室和責任人，制定整改計劃和措施，做好記錄。

　�。�2）外部原因造成的事故隱患，應及時通報形成隱患的相關單位協調解決，協調解決不成的，應及時上報政府有關科室，并做好記錄。在事故隱患消除之前，應當采取必要的安全防范措施。

　　5、事故隱患排查范圍涵蓋醫院所有容易發生事故的重點部位或設備設施（如：配電室、鍋爐房、廚房、高壓氧艙、檢驗（實驗）室、藥品（生物制品）倉庫）等。

　　6、事故隱患排查內容包括：

　�。�1）電氣線路是否有私拉亂接或裸露和老化損壞現象，是否安裝了漏電保護裝置和接地保護等；

　�。�2）疏散通道擠占、堆放雜物現象；

　　（3）消防設備設施維護（消防栓、滅火器、應急照明燈、防火卷簾門等）狀況；

　�。�4）庫房、機房管理；

　　（5）應急廣播系統；

　　（6）違章操作（電工、鍋爐工、駕駛員等未持證上崗）；

　　（7）排油煙管道；

　　7、事故隱患的處理方式：

　　（1）一般性事故隱患，應要求相關科室或具體負責人，立即排除。

　�。�2）重大事故隱患，應做出暫時局部或全部停產停業、停止使用等強制措施，限期整改。

　�。�3）特別重大的事故隱患，應立即做出停產停業或停止使用等強制措施，采取及時進行人員疏散、加強安全警戒等相應防范措施，立即進行徹底整改。

　�。�4）所有事故隱患在整改完畢后，要進行復查驗收。

　　8、事故隱患的排查整改和上報：

　�。�1）根據工作分工，各科室對分管領域事故隱患的排查整改和上報實行責任追究制度。

　�。�2）各科室要在職責范圍內，定期組織安全生產檢查，及時發現和消除各類事故隱患，尤其要加強對重特大事故隱患的排查。

　�。�3）對上報的各類事故隱患，各科室要按職責分工進行查實，及時采取有效措施，并協調和督促相關科室或具體負責人限期消除。

　�。�4）各科室對重大隱患或一時難以解決的隱患，要及時采取必要的臨時安全防范措施，并立即上報主管領導，由主管領導負責解決；主管領導不能解決的重大事故隱患，應隨時上報單位第一責任人，召開專題工作例會研究解決措施；醫院無法協調解決的，立即向上級有關科室報告。

　�。�5）安全生產主管科室要建立健全事故隱患備案登記制度。將群眾舉報、檢查發現、科室上報的各類事故隱患的具體情況、采取的措施、監管責任人、整改結果、復查時間等進行詳細記錄；

　　建立健全重大危險源檔案，將分管領域危險源數量、類型、具體位置和部位、危險程度、可能發生的事故類型、監控措施、管理責任人、監控責任人、檢查時間、檢查情況等詳細登記造冊，并保留三年以上。

　�。�6）安全生產管科室對事故隱患及時匯總，向醫院領導匯報，并對事故隱患整改情況進行督察。對未按職責進行認真監管或未按規定上報的各類事故隱患發生的問題，按有關法規嚴肅處理。

　　（五）安全生產投入制度

　　1、安全生產第一責任人保證用于安全生產條件所需的資金投入，并承擔由于資金投入不足所導致后果的責任。

　　2、在每年制定資金使用計劃時，應當列出用于投入安全生產的資金項目，便于安全生產資金的使用。

　　3、用于安全生產的資金要�？顚Ｓ�，應當包括下列事項：

　�。�1）安全技術措施工程建設、改變；

　�。�2）安全設備、設施的更新和維護；

　�。�3）安全生產宣傳、教育和培訓；

　�。�4）勞動防護用品配備；

　　（5）其他保障安全生產的事項。

　　4、安全生產資金在使用時，應有使用科室或項目的書面申請，報請安全生產第一責任人審批，由財務科核準發放。

　�。�六）危險作業管理制度

　　1、危險作業包括電器維修、金屬焊接、高空作業（高處維修、清潔衛生、裝飾裝修）和清理地溝等。

　　2、凡在危險作業前，必須到安全生產主管科室進行審批備案。作業時，安全生產主管科室視其危險程度，可直接派人現場監護，也可以委托施工單位負責人現場看護。

　　3、屬于特殊工種的作業人員，必須持證上崗，正確穿著和使用勞動防護用品，作業時嚴格遵守安全操作規程。

　　4、作業前必須做好安全技術交底，交待作業程序和安全措施等，作業區域要設置明顯的安全警示標志。

　　5、現場監護人員要嚴格檢查作業人員是否正確穿戴好安全防護用品和安全防范措施的設置是否可靠，確認無誤后方可開始作業。

　　6、高空作業人員作業前，應先學習醫院制定的高空作業安全規程，采取有效的防護措施，方可開始作業。

　　7、清理地溝時，打開地溝蓋后，要先采取強制通風措施，經檢驗地溝內無有毒、有害氣體后方能作業。

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