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礦山公司財務管理制度

時間：2024-12-23 09:09:16 財務管理我要投稿

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礦山公司財務管理制度

　　在現在社會，很多場合都離不了制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編整理的礦山公司財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

礦山公司財務管理制度

礦山公司財務管理制度1

　　學校為了貫徹實施國家和地方財政部門及上級主管部門的財經政策，而制定的財務制度如下：

　　1、細制財務和財務決算方面的制度.計劃的鋼制，必須堅持實事求是、量力而行、先收后支、留有余地的原則，不得安排赤字預算.

　　2、預算管理制度。學校教育事業資的預織管理，包括國家對學校的管理和學校內部的預算管理兩部分。

　　3、基建財務管理制度。必須按照國家有關基本建設的規定，建立財務管理制度.

　　4、收費標準管理制度.學校的收費標準嚴格按國家有關部門制訂。

　　5、費用開支標準管理制度.學校各項費用開支標準，凡是國家有關規定的，在政策和財力允許范圍內，根據各項業務工作需要，擬訂學校的開支標準，做到既能解決實際困難，又有利于加強對費用的控制.

　　6、財產物資管理制度。學校的財產物資是貨幣資金的轉化形態.加強財產物資的管理，是提高投資的效果的關鍵。財產物資包括：固定資產、材料、低值易耗品等.

　　7、專控商品審批管理制度.學校因教學、科研、生產、生活等需要而購量按國家規定屬專控商品范圍的物品，應按程序辦理審批手續，符合有關專控商品購置的制度.

　　8、工資基金管理制度.學校工資基金范圍：凡發給職工個人的勞動報酬，以及按照國家規定發放的'各種津貼、補貼等，不論其資金來源如何屬于國家統計局規定的工資總額組成范圍的，應納入工資基金范圍之內，進行管理，建立工資基金專戶，按計劃開支。

　　9、資金結算管理制度.學校資金結算，凡支付現金的，必須符合中華人民銀行規定的《現金管理暫行條例》，見辦理轉帳結算的，必須符合國家規定的結算紀律的有關制度.這些制度統稱為資金結算制度.

　　10、收據和發票管理制度.學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據.對于收據和發票的購買、領用、結算及作廢處理，也應建立適當的管理制訂制度。

　　11、會計檔案管理制度.學校會計檔案，是國家檔案的組成部分，是學校資金活動的歷史證明資料.結合學校的實際情況，分級或分類管理及立卷、整理、調閱、交接、銷毀等而建立的管理制度.

礦山公司財務管理制度2

　　為了規范公司財務管理，建立現代企業財務管理制度，嚴格控制各種費用支出，結合公司特點，特制定財務管理規定：

　　一、票據管理

　　1、公司所有報銷票據必須有三人以上簽字，即經手人簽字，(注明使用原因，證明屬實);財務會計審核，主管領導進行審核，總經理審批，計劃外支出必須報請董事會批準。

　　2、所有費用開支必須有正式發票，特殊情況小額支出沒有正式發票的只能作為往來帳目處理，嚴禁白紙條報帳。

　　3、對員工違規處罰金額，統一由公司收取，不得亂收。

　　4、對員工的工資除每月發放一定數額的現金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶，個人所得稅按規定扣繳。

　　二、費用審批

　　除坑口員工按計件標準發放工資外，其余費用一律按年終制定的經營方案下達的控制指標執行。

　　1、招待費用。

　　(1)公司招待費用：嚴格控制招待費用，特殊情況需要招待的須經公司總經理、主管領導同意在控制標準的.情況下開支，少量客人只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發整包煙，確需發煙必須經總經理同意，由接待員登記發放。公司食堂實行單獨核算，具體辦法另行規定；

　　(2)坑口每月報銷招待費150元。

　　2、車輛管理費用。公司小車統一由行政辦調派，報銷燃料費必須有辦公室及主管領導簽字同意。車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告，經行政辦小車班負責人審核，公司主管領導同意，由行政辦安排到指定的維修點維修。

　　3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標準執行，超額部分由所在坑口負責賠償。定額標準內的費用報銷實行一月一考核，一季一報銷，節約部分實行四六分成(即公司40%)，60%獎勵坑口負責人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統一采購，必須提供增值稅發票。

　　4、通訊費用。總經理每月話費控制在260元以內;副總經理每月話費控制在150元以內;總經理助理、總工程師及安全顧問、采購員每月控制在120元以內;坑長、科長、司機每月控制在100元以內;副坑長、副科長每月控制在60元以內;安全員及其他工作人員每月控制在30元以內。憑話費單實報，超出不補。山上固定電話每月控制在100元以內;辦事處固定電話每月控制在80元以內。

　　5、差旅費用。護送傷員的工作人員到縣城只能用工作餐(標準為每人每餐15元，住宿費看情況來定)，因工作需要出差到九江市以外的城市辦事，每天生活補助35元/人，公司派車出差不報銷生活補助，住宿費控制在100元以下的標準憑住宿發票報銷。出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。

　　6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質量，價格合理。采購前按照公司發放勞保用品的數量提出采購計劃，經公司主管領導批準后分期分批采購，防止勞保用品過度壓庫，勞保用品的采購必須憑增值稅發票報帳。

　　7、材料費。倉庫物資統一由公司采購員采購，保管員應按照各坑口、各工種急需的配件、物資數量，填寫購買審批單，經主管領導批準后，在保質、價格合理的條件下進貨。倉庫保管員憑采購員進貨單清點貨物。憑采購員進貨單、倉庫保管員入庫單、購買審批單和增值稅發票報帳。嚴格控制倉庫物資采購資金計劃，防止庫存物質壓庫。坑口輔助材料必須有公司人員驗收，坑口證明屬實，主管領導審核，由賣方到公司結帳。公司公攤材料必須經主管領導同意，方可領用。

　　8、辦公費用。辦公用品由辦公室統一購買，專人負責登記、保管、發放，在購買前必須提交購置計劃，經公司主管領導批準后采購。購買20xx元以上的物資應列為固定資產支出。宣傳、培訓費用按領導批準執行。

　　三、各種假期工資發放標準

　　公司統一放假，工資按《公司經營管理方案》附則第5、6條執行;婚、產假按有關規定發放;事假不支付工資;病假必須有縣級以上醫院證明，按本人的基本工資發放，計件人員按每月450元計發。

　　四、財務紀律

　　1、所有費用開支原則上做到月清月結，不得坐支。

　　2、會計、出納要嚴格執行國家財務規定和本規定，堅持原則，抵制不正當開支。

　　3、未經領導批準，所有人員原則上不得在公司財務處預先借用現金。

　　4、出納要嚴格控制現金存放量。現金遺失或出現假幣自行賠償。

　　5、嚴禁以少報多、虛報冒領和違反本規定報帳手續的各種支出，一經發現，嚴肅處理。

　　五、本規定從即日起執行，公司原制訂的財務規定與本規定有抵觸的，按本規定執行。

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