中級職稱財務(wù)管理公式大全

　　下面小編為大家整理了中級財務(wù)管理公式大全，同學們可以收藏打印一份哦！

　　第二章

　　1、單期資產(chǎn)的收益率＝利息（股息）收益率+資本利得收益率

　　2、方差＝∑（隨機結(jié)果－期望值）2×概率（P26）

　　3、標準方差＝方差的開平方（期望值相同，越大風險大）

　　4、標準離差率＝標準離差/期望值（期望值不同，越大風險大）

　　5、協(xié)方差＝相關(guān)系數(shù)×兩個方案投資收益率的標準差

　　6、β＝某項資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項資產(chǎn)收益率標準差÷市場組合收益率標準差（P34）

　　7、必要收益率＝無風險收益率+風險收益率

　　8、風險收益率＝風險價值系數(shù)（b）×標準離差率（V）

　　9、必要收益率＝無風險收益率+b×V

　　＝無風險收益率+β×（組合收益率-無風險收益率）

　　其中：（組合收益率-無風險收益率）＝市場風險溢酬，即斜率

　　第三章：

　　P－現(xiàn)值、F－終值、A－年金

　　10、單利現(xiàn)值P＝F/（1+n×i）‖單利終值F＝P×（1+n×i）‖二者互為倒數(shù)

　　11、復(fù)利現(xiàn)值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么寫在前面

　　12、復(fù)利終值F=P（1+i）n ＝P（F/P，i，n）

　　13、年金終值F＝A（F/A，i，n）――償債基金的倒數(shù)

　　償債基金A= F（A/F，i，n）

　　14、年金現(xiàn)值P＝A（P/A，i，n）――資本回收額的倒數(shù)

　　資本回收額A= P（A/P，i，n）

　　15、即付年金終值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金終值期數(shù)+1系數(shù)-1

　　16、即付年金現(xiàn)值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金現(xiàn)值期數(shù)-1系數(shù)+

　　17、遞延年金終值F＝ A（F/A，i，n）――n表示A的個數(shù)

　　18、遞延年金現(xiàn)值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金現(xiàn)再前面的復(fù)利現(xiàn)

　　19、永續(xù)年金P＝A/i

　　20、內(nèi)插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多

　　同向變動：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比-最小比）

　　反向變動：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比）

　　21、實際利率＝（1+名義/次數(shù)）次數(shù)-1

　　股票計算：

　　22、本期收益率＝年現(xiàn)金股利/本期股票價格

　　23、不超過一年持有期收益率＝（買賣價差+持有期分得現(xiàn)金股利）/買入價

　　持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限

　　24、超過一年＝各年復(fù)利現(xiàn)值相加（運用內(nèi)插法）

　　25、固定模型股票價值＝股息/報酬率――永續(xù)年金

　　26、股利固定增長價值＝第一年股利/（報酬率－增長率）

　　債券計算：

　　27、債券估價＝每年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值

　　28、到期一次還本＝面值單利本利和的復(fù)利現(xiàn)值

　　29、零利率＝面值的復(fù)利現(xiàn)值

　　30、本期收益率＝年利息/買入價

　　31、不超過持有期收益率＝（持有期間利息收入+買賣價差）/買入價

　　持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）

　　32、超過一年到期一次還本付息＝√（到期額或賣出價/買入價）（開持有期次方）

　　33、超過一年每年末付息＝持有期年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值

　　與債券估價公式一樣，這里求的是i，用內(nèi)插法

　　第四章：

　　34、固定資產(chǎn)原值＝固定資產(chǎn)投資+資本化利息

　　35、建設(shè)投資＝固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+其他

　　36、原始投資＝建設(shè)投資+流動資產(chǎn)投資

　　37、項目總投資＝原始投資+資本化利息

　　項目總投資＝固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+其他+流動資產(chǎn)投資+資本化利息

　　38、本年流動資金需用數(shù)＝該年流動資產(chǎn)需用數(shù)－該年流動負債需用數(shù)

　　39、流動資金投資額＝本年流動資金需用數(shù)－截至上年的流動資金投資額＝本年流動資金需用數(shù)－上年流動

　　資金需用數(shù)

　　40、經(jīng)營成本＝外購原材料+工資福利+修理費+其他費用＝不包括財務(wù)費用的總成本費用-折舊-無形和開辦攤銷

　　單純固定資產(chǎn)投資計算：

　　41、運營期稅前凈現(xiàn)金流量＝新增的息稅前利潤+新增的折舊+回收殘值

　　42、運營期稅后凈現(xiàn)金流量＝稅前凈現(xiàn)金流量-新增的所得稅

　　完整工業(yè)投資計算：

　　43、運營期稅前凈現(xiàn)金流量＝稅前利息+折舊+攤銷+回收-運營投資

　　44、運營期稅后凈現(xiàn)金流量＝息稅前利潤（1-所得稅率）+折舊+攤銷+回收-運營投資

　　更新改造投資計算：

　　45、建設(shè)期凈現(xiàn)金流量＝-（新固投資-舊固變現(xiàn)）

　　46、建設(shè)期末的凈現(xiàn)金流量＝舊固提前報廢凈損失遞減的所得稅

　　47、運營期第一年稅后凈現(xiàn)金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+舊固提前報廢凈損失遞減的所得稅

　　48、運營期稅后凈現(xiàn)金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+（新固殘值-舊固殘值）

　　建設(shè)期為0，使用公式45、47、48－－；建設(shè)期不為0，使用公式45、46、48

　　靜態(tài)指標計算：投資回收期PP/PP`、投資收益率ROI

　　49、不包括建設(shè)期的回收期＝原始投資合計/投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量

　　50、包括件設(shè)計的回收期＝不包括建設(shè)期的回收期+建設(shè)期

　　51、包括建設(shè)期的回收期＝最后一個累計負值的年份+|最后一個累計負值|/下年凈現(xiàn)金流量

　　52、投資收益率＝息稅前利潤/項目總投資

　　動態(tài)指標計算：凈現(xiàn)值NPV、凈現(xiàn)值率NPVR、獲利指數(shù)PI、內(nèi)部收益率IRR

　　53、凈現(xiàn)值＝NCF0+凈現(xiàn)金流量的復(fù)利現(xiàn)值相加

　　54、凈現(xiàn)金流量相等，凈現(xiàn)值＝NCF0+凈現(xiàn)金流量的年金現(xiàn)值

　　55、終點有回收，凈現(xiàn)值＝NCF0+凈現(xiàn)金流量n－1的年金現(xiàn)值+凈現(xiàn)金流量n的復(fù)利現(xiàn)值

　　或＝NCF0+凈現(xiàn)金流量n的年金現(xiàn)值+回收額的復(fù)利現(xiàn)值

　　54、建設(shè)期不為0的時候，按遞延年金來理解

　　55、凈現(xiàn)值率＝項目的凈現(xiàn)值/|原始投資的現(xiàn)值合計|

　　56、獲利指數(shù)＝投產(chǎn)后凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計/原始投資的現(xiàn)值合計，或＝1+凈現(xiàn)值率

　　57、（P/A，IRR，n）＝原始投資/投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標同向變動

　　第五章：

　　58、基金單位凈值＝基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份數(shù)

　　59、基金認購價（賣出價）＝基金單位凈值+首次認購費

　　60、基金贖回價（買入價）＝基金單位凈值+基金贖回費

　　61、基金收益率＝（年末持有份數(shù)×年末凈值-年初持有分數(shù)×年初凈值）/（年初持有分數(shù)×年初凈值）――（年末－年初）/年初

　　62、認股權(quán)證價值＝（股票市價－認購價格）×每份認股權(quán)證可認購股數(shù)

　　63、附權(quán)認股權(quán)價值＝（附權(quán)股票市價－新股認購價）/（1+每份認股權(quán)證可認購股數(shù)）

　　64、除權(quán)認股權(quán)價值＝（除權(quán)股票市價－新股認購價）/每份認股權(quán)證可認購股數(shù)

　　65、轉(zhuǎn)換比率＝債券面值/轉(zhuǎn)換價格＝股票數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)

　　66、轉(zhuǎn)換價格＝債券面值/轉(zhuǎn)換比率

　　第六章：

　　現(xiàn)金管理：

　　67、機會成本＝現(xiàn)金持有量×有價證券利率（或報酬率）

　　68、最佳現(xiàn)金持有量Q=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本/利率（開平方）

　　69、最低現(xiàn)金管理相關(guān)成本TC＝√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本×利率（開平方），持有利率在下，相關(guān)利率在上

　　70、轉(zhuǎn)換成本＝需要量/Q×每次轉(zhuǎn)換成本

　　71、持有機會成本＝Q/2×利率

　　72、有價證券交易次數(shù)＝需要量/Q

　　73、有價證券交易間隔期＝360/次數(shù)

　　74、分散收帳收益凈額＝（分散前應(yīng)收投資－分散后應(yīng)收投資）×綜合資金成本率－增加費用――小于0不宜采用

　　應(yīng)收賬款管理：

　　75、應(yīng)收賬款平均余額＝年賒銷額/360×平均收帳天數(shù)

　　76、維持賒銷所需資金＝應(yīng)收平均余額×變動成本/銷售收入

　　77、應(yīng)收機會成本＝維持賒銷所需資金×資金成本率

　　存貨管理：

　　78、經(jīng)濟進貨批量Q＝√2×年度進貨量×進貨費用/單位儲存成本（開平方）

　　79、經(jīng)濟進貨相關(guān)總成本T＝√2×年度進貨量×進貨費用×單位儲存成本（開平方）

　　80、平均占用資金W＝進貨單價×Q/2

　　81、最佳進貨批次N＝進貨量/Q

　　82、存貨相關(guān)總成本＝進貨費用+儲存成本

　　83、試行數(shù)量折扣時，存貨相關(guān)總成本＝進貨成本+進貨費用+儲存成本