林業局財務管理制度

　　在不斷進步的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編為大家收集的林業局財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　林業局財務管理制度1

　　為認真貫徹落實《中華人民共和國會計法》，切實加強機關事業單位財務管理和會計監督，規范財務收支行為，管好、用好財政資金，嚴格執行財政預算，廣泛開展增收節支，壓縮開支成本，提高理財能力和管理水平，特制定本辦法。

　　一、基本原則

　　1.財政國庫統管原則。

　　2.收支兩條線原則。

　　3.財政預算原則。

　　4.資金使用效益原則。

　　5.規范管理原則。

　　二、管理范圍

　　本辦法管理范圍為局機關行政、事業、林業工作站、木材檢查站、專業森林消防隊的各項資金，包括預算內、外資金、上級撥入經費、政府性基金、專項資金、

　　三、收入管理

　　加強非稅收入、經營性收入和植被恢復費等收入管理，堅持收支兩條線，收入全額上繳財政。

　　各單位要制定切實可行的增收措施，編制收入計劃及財務管理制度并報局計財股備案。要規范收費行為，堵塞一切漏洞，所有收費必須使用專用收費票據，并按規定的收費項目和收費標準執行收費，不得隨意減收、漏收和亂收費，也不得用白條收費和截留收入。應收而未收的規費在當事人月工資中扣繳，情節嚴重者按瀆職處理。單位所有收入全部納入預算內管理并全額上繳國庫，預收押金和往來款交縣財政專戶，基層林業工作站和基層林業檢查站收入先繳入林業局銀行過渡帳戶，每月底由兩總站核實各站明細后上繳財政專戶或國庫。嚴禁坐收坐支，收入及時上繳，年終必須票款兩清。所有收入滯交時間超出40天，一經查出，扣除當事人和單位負責人一個月工資，情節嚴重者按挪用公款處理。

　　四、支出管理

　　支出嚴格執行財政預算，機關和事業單位資金單獨核算。

　　1.局機關行政、事業及“兩站”支出預算按財政批復我局的預算予以核定，經核定后不得超支。事業單位支出實行總包干，包干指數為部門財政預算支出。支出堅持積極可靠、先緊后松、量力而行、留有余地、超支不補、結余不結轉的原則。特殊情況需追加項目預算，需書面報告經局主要領導批準，年終決算時追加預算指標。報支時超過項目預算的.差額列入各單位總包干經費。

　　2.年度預算以外財政追加的增員增資、增發一個月工資、獎勵性工資、基本醫療保險費和局統一發放的職工獎金福利等資金，年終決算時追加到預算單位。

　　3.專項資金管理：所有專項資金應當按照批準的項目，按程序下撥至項目實施主體，專項資金實行專款專用，單獨核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、轉移財政專項資金。

　　報帳管理

　　1.各單位實行預借備用金制度。6人以下站預借1000元，6人以上站2000元，事業單位50000元，林業工作總站及木材檢查總站各34000元。基層“兩站”累計報帳金額500元以內可用備用金支付，超過500元的一律提供帳戶轉帳。局機關及事業單位累計報帳金額1000元以內可用備用金支付，超過1000元的一律提供帳戶轉帳。報支由經手人及單位負責人簽字，分管領導審核，局分管財經領導簽報，經局計財股核對指標簽章后送縣國庫集中支付會計核算中心支付，局計財股統一做帳。局事業單位、林業工作總站和木材檢查總站分別為報帳單位，報帳單位會計應對票據進行認真審核，嚴格把關并建立備查帳。

　　2.堅持一支筆簽字報帳制。所有報支由分管財務的局領導簽報，金額超過1萬元以上的票據須經局長簽批后再由分管財務局領導簽報。局來客接待、執法執勤用車統一由局辦公室統籌安排，并由辦公室負責人簽字，分管領導審核、分管財務局長批準，在3個月內報帳完畢，并嚴格執行公務消費相關規定，對應納入公務消費網絡監管平臺。事業單位接待費用在包干經費中列支，報銷程序參照上述程序執行。出差人員差旅費報銷審批程序：股室負責人審查，分管領導審核，分管財務局長簽報，財務人員審核。享受對象為局機關行政、事業單位在崗人員。

　　五、堅持厲行節約，加強“三公”經費監管

　　進一步加強對公務用車、公務接待、公款考察學習和出國（境）考察（簡稱“三公”）等公務活動的監督管理，按照公務消費平臺相關規定，扎實推進“三公”經費監督管理的常態化、規范化和制度化，不斷推進厲行節約，規范公務消費行為。公務接待堅持熱情周到、從簡節約的原則，杜絕奢侈浪費，切實壓縮公務接待支出占公用支出的比重。所有“三公”消費必須進入江西省公務消費網絡監管系統。

　　六、加強財產管理，統一政府采購

　　1.建立健全財產登記管理制度，局機關行政、事業單位財產由局辦公室登記管理，基層“兩站”財產由兩總站負責登記管理。辦公室、計財股定期對局機關和基層“兩站”的原有和現有財產進行盤點，并造冊建檔，指定專人保管。添置(更新、大修)固定資產和維修房屋，在年度預算的范圍內，由單位提出報告，經局研究同意后按批準的項目、資金和要求，統一由局計財股管理。需要通過政府采購的，由局辦公室負責報縣政府采購辦采購(年初無預算采購的,縣財政征收購置費20%的調節金列抵使用單位包干經費)。

　　2.各單位購買、無償調撥、項目配套等取得的固定資產，應及時辦理有關手續進行財產登記，所有財產由局辦公室、林業工作總站或木材檢查總站登記，落實到人，調動崗位要辦理財產移接交手續，否則按原價賠償。新領用或單位之間轉移財產必須辦理領用、轉移手續，登入固定資產帳目。

　　七、遵循資金使用審批程序

　　1.所有開支必須按照先計劃后審批再使用的程序進行。列入年度預算的項目應將局領導批準的資金使用計劃，提前1個月送局計財股審核后向縣財政局申請資金指標，指標到位后再由局領導批準撥款或報支。凡指標未到位的項目，一律不準報支。

　　2.根據需要追加專項經費計劃由局長辦公會議確定，并報縣財政追加預算后執行。未列入年度預算的項目，必須在追加財政預算后才能使用資金，堅決杜絕預借大額現金。

　　八、強化資金使用管理，實行財務公開監督

　　財政預算和非稅收入嚴格按本辦法管理執行。項目資金和上級補助資金使用按項目資金管理辦法執行，無相關規定的參照本辦法執行。各單位的包干經費使用情況定期公布，以增加資金使用的透明度，接受群眾監督。

　　九、本辦法自印發之日起施行。

　　林業局財務管理制度2

　　為了嚴肅財經紀律，加強財務管理，規范財務行為，防范財務風險，提高單位資金的使用效益，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》等法律法規及有關財務制度的規定，結合本單位實際情況，現制定局機關財務管理制度如下：

　　一、財務管理

　　1、嚴格執行集體領導與個人分工相結合的財務管理制度。對重大財務問題和大額度資金使用事項一律堅持“局黨組集體討論研究決定”的原則。

　　2、局機關資金使用年初做出預算，年終進行決算。資金使用要按照收支平衡的原則嚴格執行預算，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。單位部門預算和決算在規定工作日內信息必須公開。

　　3、計財股具體負責全局的財務管理工作，統一管理局機關的財務收支，并定期向局長和財務分管領導匯報財務收支情況。每月要向財務分管領導提交財務報表。

　　4、會審聯簽領導小組由分管紀檢工作的領導任組長，監察室主任、辦公室主任、計財股長為成員。

　　5、計財股和監察室每年要聯合進行一次財務內部檢查，對二級機構的`財務收支和管理情況進行檢查，并出具書面檢查報告。

　　6、會計做好會計核算、資產登記、會計憑證的檔案管理等工作。

　　7、出納做好現金保管、備用金日記賬的登記等工作，會計與出納每月對賬一次。

　　8、往來款項每月清理一次，機關工作人員往來款確保結零，嚴禁干部借用公款。

　　二、收入管理

　　1、局機關的各項收入（包括財政補助收入、上級補助收入、專項經費、預算外收入及其他收入等）都要全部納入單位預算管理，統一核算、統一管理，嚴禁賬外設賬和私設小金庫。

　　2、政府性基金、行政事業性收費、服務性收費及國有資產處置收入，都要嚴格按照相關政策進行收支兩條線管理。已經納入區財政預算管理的收入要及時上繳國庫。

　　三、支出管理

　　1、資金使用實行計劃報告制度，由業務股室、站所提出用款計劃申請，報財務分管領導同意后通知計財股合理調度資金使用。

　　2、“三公”經費必須從緊從嚴開支，同時要按照區政府統一部署，做好“三公”經費預決算信息公開工作，自覺接受社會監督。

　　3、加強對支出的管理，每年對債務進行一次清理，債務規模控制在規定范圍內。

　　4、支出審批權限：局機關財務支出必須由財務分管領導審批后，方可報銷。

　　5、支出審批程序：

　　（1）出納審核單據的真實性、合法性、有效性；單據和附件金額的一致性。

　　（2）經辦人簽名并注明事項。

　　（3）分管領導簽署意見。

　　（4）計財股長進行初步審核。

　　（5）會審聯簽組長進行會審。

　　（6）局長審批。

　　（7）財務分管領導審批。

　　6、結算方式：國庫直接支付。

　　7、報銷單據要求：原則上使用財政、稅務部門監制的有效單據。

　　8、報銷單據附件要求：

　　（1）接待費發票附點菜單（除電腦小票外手寫點菜單一律要求蓋章）、公務接待單（蓋章）、派出單位公函或檢查通知等其他明細。

　　（2）培訓費附培訓通知文件、紀委批復申請表。

　　（3）會議費附會議通知、會議簽到單。

　　（4）其他沒有數量和單價信息的單據附明細附件（附件蓋章）。

　　（5）項目資金報賬單據附單位營業執照和開戶許可證復印件。

　　四、公務接待費管理

　　1、公務接待費年初制定預算計劃，計劃數不能超上年決算數，年終決算數不能超年初預算數。

　　2、局機關公務接待費報銷嚴格按照文件執行。

　　3、公務接待一律不許用酒（招商引資公務接待允許用酒，用酒標準不超過500元/瓶）。

　　4、同城不允許公務接待。

　　五、差旅費管理

　　1、局機關工作人員差旅費報銷嚴格按照文件執行。

　　2、局機關工作人員到外地出差學習必須嚴格履行審批手續，報局長批準后報紀委審批備案。

　　六、培訓費管理

　　1、局機關培訓費報銷嚴格按照文件執行。

　　2、局機關工作人員到外地學習培訓必須嚴格履行審批手續，報局長批準后報紀委審批備案。

　　七、會議費管理

　　1、會議費年初制定預算計劃，計劃數不能超上年決算數，年終決算數不能超年初預算數。

　　2、局機關會議費報銷嚴格按照文件執行。

　　八、交通費管理

　　1、交通費年初制定預算計劃，計劃數不能超上年決算數，年終決算數不能超年初預算數。

　　2、司機安全獎每月150元，滿勤獎每月150元，出車補助按每公里0.3元計算（參照區公務用車服務平臺標準）。年度內發生交通事故由保險公司進行理賠的，取消司機當年安全獎。

　　3、車輛維修費、油費、停車費、過路費等每月報銷一次，不能以任何理由拖延。

　　4、車輛由辦公室核對車輛公里里程，開出加油通知單，計財股憑通知單充值。

　　5、交通違法違章5次以外的罰款由司機本人承擔。

　　九、因公臨時出國經費管理

　　局機關工作人員因公臨時出國經費報銷嚴格按照文件執行。

　　十、政府采購管理

　　1、局機關政府采購項目嚴格按照文件執行。

　　2、政府采購項目由業務股室、站所提出申請報局長同意后由辦公室統一填寫政府采購計劃申請表（20萬以上）或政府采購項目預算表（20萬以下），由計財股按程序辦理政府采購審批手續。

　　十一、資產管理

　　1、加強對資產的管理，嚴格執行計劃購置、領用登記、年終清查核算制度。

　　2、計財股每年對固定資產、債權和對外投資等資產進行1次核查盤點和跟蹤管理，充分發揮單位資產的效益。

　　3、資產管理嚴格執行驗收、登記、領用制度。局機關采購的符合固定資產標準的物品，由計財股統一入賬，辦公室配備專管人員，負責財產物資的驗收、登記、領發、調控、保管、檢查、維修等工作。資產使用和管理股室要定期對資產設備進行維修保養。

　　4、房屋建筑物及附屬設備由辦公室負責登記管理。

　　5、專用設備及低值易耗品由辦公室負責登記管理。流動式專用設備，如照相機、攝像機、投影儀等，實行登記借用制度。

　　6、資產的報廢和處置嚴格履行報批、評估，公開處置程序。需要報廢和處置的資產，使用股室及時進行清理，辦公室統一匯總報告領導同意后，書面報告國資局審批處理，計財股對應進行會計核算。使用者和管理者造成財產毀損和丟失的根據實際情況和有關規定對其作出處理。

　　7、資產使用股室變更或使用人調離、退休，應向辦公室辦理交接手續，方可由人事股辦理手續。

　　十二、辦公用品管理

　　1、局機關辦公用品由計財股統一采購，辦公室負責登記管理。嚴格執行計劃購置、領用登記、年終清查核算制度。

　　2、建立健全辦公用品出入庫手續。采購物品辦公室簽收后辦理入庫登記手續，建立分類帳目，分門別類存放。領取和發放進行登記。并不定期進行檢查，做到賬物相符。

　　3、股室、站所辦公必需的辦公用品每月提出一次申請，報分管辦公室的分管領導審核，局長審批同意后購置領取。

　　十三、項目資金管理

　　1、項目資金按專項資金管理辦法專項核算和管理，確保專款專用。

　　2、資金跟項目走，付款跟進度走，所有項目先驗收后付款。

　　3、項目種苗款報賬需附政府采購審批單、合同、調苗單。

　　4、項目資金報賬需附資金文件，省級績效評價項目資金報賬需附資金文件和驗收表。

　　5、每年由紀檢組長牽頭，監察室和計財股聯合對下撥二級機構的專項資金進行一次檢查，督促二級機構單位專項資金專款專用。

　　6、濕地公園建設、項目資金使用、業務調查經費等所有大型活動和大筆資金支出，由相關股室、二級機構拿出方案，辦公室、計財股、監察室做好市場調查，拿出意見，經黨組研究同意后，方可按程序實施，監察室做好全程監督。

　　十四、票據管理

　　1、單位票據專管員負責本單位非稅收入票據和其他票據的購領、核發、繳銷和年檢等工作。

　　2、非稅收入票據和其他票據實行專人購領、分次限量、核舊領新的購領制度。

　　3、非稅收入票據和其他票據實行季度計劃申報制度。各執收部門應每季度向票據專管員申報下季度用票計劃數量。

　　4、非稅收入票據和其他票據使用時必須在票據上注明收費項目、執收標準、數量、執收金額、交款人、開票日期、開票單位、開票人等內容。

　　5、非稅收入票據嚴格按“一車一證一票”原則執收使用。

　　6、非稅收入票據和其他票據每月月底繳銷一次。

　　十五、其他事項規定

　　1、工會經費按照文件執行。

　　2、績效考核獎金按區績效考核辦法執行，報區績效辦備案批復發放。

　　3、林業系統干職工食堂用餐一律簽字就餐。業務股室值勤、加班用餐，一律餐前填好用餐申請單，經分管領導核準金額，報局長同意后方可開支。

　　4、探病。干職工本人因病住院由局工會主席帶隊到醫院探望，慰問標準400元/人次，鮮花一束，水果一籃（100元內）。退休干職工因病住院由分管人事的負責人帶隊到醫院探望，慰問標準為400元/人次。同一人因同病住院，每年只探望一次，

　　5、悼唁。干職工直系親屬（包括配偶、雙方父母）逝世，由局工會主席帶隊登門悼唁，唁悼標準為800元/人、鞭炮兩掛、花圈一個。離退休干職工逝世由分管人事的負責人、工會主席登門悼唁和協助其家屬治喪，悼唁標準為600元/人、鞭炮兩掛、花圈一個。

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