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敬老院財務管理制度

時間：2024-07-03 07:52:59 秀雯財務管理我要投稿

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敬老院財務管理制度（通用12篇）

　　在現在的社會生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的敬老院財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

敬老院財務管理制度（通用12篇）

　　敬老院財務管理制度篇1

　　1、成立敬老院財務管理監督小組。

　　2、五保老人的存折本由鎮財政統一保管使用，不允許由敬老院院長、會計等人代管代取。

　　3、敬老院院長或會計不得向財政所提前支取超過一周的五保老人生活供養資金。敬老院確需較大開支，須向鎮民政所長和分管領導請示，未經許可不得擅自大額度支取。

　　4、敬老院每日采購要有工作人員和院民代表2人以上共同采購。做到每日有清單，由采購人員簽字。每月月底報賬，報賬需要附上每天買菜清單和院長簽字方可進行報銷。

　　5、節假日期間，企業或個人捐助給敬老院的物資，必須用于改善五保老人的生活。捐贈的'物品由敬老院統一管理。凡是企業或個人捐助的現金放在鎮財政專戶上，不得由敬老院自收自支，私設小金庫。

　　6、敬老院工作人員不得在敬老院內招待親朋好友就餐。

　　7、各鎮民政事務所不得以任何名義在敬老院進行招待或報銷各類餐飲票據。

　　8、敬老院有重大開支，必須經分管領導同意，方可開支。

　　9、敬老院收支每月公布一次，做到公開透明。

　　敬老院財務管理制度篇2

　　第一條為加強鄉鎮敬老院財務管理，規范全縣鄉鎮敬老院財務行為，提高資金使用效益，保障鄉鎮敬老院健康發展，根椐《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、《湖南省鄉鎮財政管理條例》和民政部《農村敬老院管理暫行辦法》等相關法律、法規，結合我縣實際，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所指鄉鎮敬老院(以下簡稱敬老院)是指由鄉鎮人民政府主辦的農村敬老院，屬農村集體福利事業單位。

　　第三條敬老院財務由鄉鎮人民政府管理，按村帳鄉管形式納入鄉鎮財政所核算;在鄉鎮財政所設立專戶，由鄉鎮財政所干部任會計，敬老院設立報賬員的管理機制。

　　第四條敬老院收入組成

　　(一)從各級財政部門取得的各類事業經費收入;

　　(二)從各級民政部門取得的補助收入;

　　(三)鄉鎮自有資金投入收入。

　　(四)敬老院發展院內經濟等活動取得的收入。

　　(五)其他收入，包括租賃收入、利息收入、捐贈收入等。

　　第五條敬老院支出內容

　　(一)基本支出，包括人員工資、職工福利、公務費、設備購置費、基本建設和其他費用等支出。

　　(二)專項支出，包括食堂支出、院民生活費等支出。

　　(三)經營性支出，即敬老院在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　第六條敬老院取得的專項資金必須專款專用，接受縣財政部門和縣民政部門的監督與檢查。

　　第七條敬老院可以根據開展業務及其他活動的實際需要，實行內部成本核算。

　　第八條敬老院應根據國家有關財經法規，制定相應的費用支出制度，并自覺遵守執行。

　　第九條資產管理

　　(一)敬老院的資產包括流動資產和固定資產。

　　(二)流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和存貨等。

　　(三)固定資產是指單位價值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，應作為固定資產管理。

　　(四)敬老院固定資產報廢，報鄉鎮人民政府并按相關程序批準后方可核銷。固定資產轉讓，其資產處置方案經國有資產管理部門批準同意后方可執行。

　　(五)敬老院應當定期或者不定期地對固定資產清查盤點，各項資產要有專人管理，管理人員異動要有移交手續，嚴防資產流失。

　　(六)敬老院進行基本建設或購置1000元以上的設備，應實行報批制度。敬老院應先將報批計劃、工程預算、施工圖紙等報鄉鎮人民政府，按國家的有關政策辦理審批手續后方可施工和采購設備，建設工程完工后，應按國家有關規定進行驗收和工程結算。

　　第十條債權債務管理

　　(一)債務是指敬老院所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務。債權是指敬老院所有的、應該向他人收取的.款項。

　　(二)加強敬老院債權債務管理，搞好債權清收，嚴格控制債務，各項債權債務必須制定清收償還計劃，限期清收償還。

　　第十一條財務管理

　　(一)敬老院會計核算應嚴格遵照《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、《會計基礎工作規范》和《湖南省鄉鎮財政管理條例》等財經法規。

　　(二)敬老院應當建立、健全內部管理制度，各項資金收入嚴格實行收支兩條線管理規定。按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》的規定用途使用現金，現金庫存不超限額。

　　(三)敬老院的基本支出和專項支出、經營支出實行分開管理。

　　(四)敬老院基本支出管理

　　1、鄉鎮財政所要設立敬老院專帳，實行專賬管理。

　　2、所有業務支出按照村帳鄉管的管理方式實行會審制度，不履行會審的一律不予報賬。用于購置財產物資的原始憑證還應有驗收人員簽字，有關重大經濟收支活動的合同(協議)、工程決算也視為原始憑證管理，作為收支憑證的附件。

　　(五)敬老院的專項支出管理

　　1、每月用于敬老院的五保供養專項經費到達后，鄉鎮財政所應及時將款項全部支付給敬老院，不得挪作他用，不得用于院內生產經營活動。

　　2、建立膳食物資采購驗收制度，要從工作人員中指定專門的采購員，購買各種食品均由炊事人員和院民代表驗收入庫。

　　3、逐日登記伙食情況，一切收支均以原始單據為準，經手人必須簽字蓋章，日清月結，伙食賬目每月向院民公布一次。

　　4、所有生活支出由敬老院院長“一支筆”審批，敬老院院長不得兼任采購員和報賬員。

　　5、鄉鎮財政所和鄉鎮民政辦對敬老院的專項支出有監管權。每月底，敬老院院長必須將當月專項支出及結余情況報告鄉鎮財政所和鄉鎮民政辦。

　　(六)敬老院經營支出管理

　　1、敬老院要因地制宜發展適合本院的生產經營項目，生產經營收入歸敬老院集體所有，用于院內擴大再生產和改善供養人員的生活條件。

　　2、敬老院鼓勵有勞動能力的院民自愿參加生產勞動和經營活動，并根據生產和經營效益給予適當報酬。

　　3、敬老院應對生產經營進行成本核算，并將生產經營情況定期向院民公布。

　　4、院內生產的蔬菜、肉、蛋、禽及其他物資，應合理作價，收支入賬。

　　5、生產經營的收益除再生產投入外，主要用于改善院民生活。

　　6、嚴禁任何單位和個人侵占、挪用敬老院生產經營收入。

　　(七)鄉鎮財政所對敬老院應當按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

　　(八)敬老院應當規范會計行為，確保會計資料真實和會計檔案的完整。

　　(九)鄉鎮財政所每半年應向縣財政局和縣民政局報送敬老院的財務報表。

　　第十二條財務監督

　　(一)敬老院應加強內部財務監督工作，根據實際情況建立健全內部管理制度。各敬老院應每月向院民公布一次財務狀況，選定1—2名供養對象進行財務監督，提升財務管理的透明度。

　　(二)每年度采取定期或不定期方式對敬老院財務工作進行綜合檢查，敬老院應如實提供有關情況，自覺接受監督檢查，并根據檢查情況提出整改意見加以整改。

　　(三)各鄉鎮人民政府要切實加強敬老院的財務管理工作，嚴格規范各種財務管理制度;縣財政、民政、監察、審計等部門應加強對敬老院各種經費支出使用的監督檢查。嚴禁擠占、挪用、貪污、坐支敬老院資金;嚴禁以白條、結算單等形式套取資金進行私分;嚴禁違反規定使用敬老院專項資金。對違反規定的相關負責人和直接責任人按國家的有關政策、法律和規定給予處理，構成犯罪的，移送司法機關依法處理。

　　第十三條本辦法由縣財政局、縣民政局負責解釋。

　　第十四條本辦法自發文之日起實行。

　　敬老院財務管理制度篇3

　　為保證養老院安全有序地進行，對養老院情況特殊性而采取的辦法，特制定安全值班制度：

　　1、每月分三旬，領導帶班值班，每班兩人，值班時間早七時到晚二十時，除正常工作外，由值班領導具體負責，發現問題及時解決，值班期間發生大的失誤或無故不到場者扣發當月工資，造成損失者進行責任追究和處罰。

　　2、養老院實行全天24小時值班制度，隨時掌握老人飲食起居狀況，發現安全隱患時第一時間通知院長及時整改，確保我養老院住院人員的生命財產安全，發生大的`失誤追究當事人責任并處罰。

　　3、節假日按照值班表值班，不得擅自離崗，值班人員隨時掌握養老院情況，及時解決存在的問題。

　　4、值班要求：

　　（一）、值班時應堅守崗位，履行職責，不得睡覺、喝酒，發現事故隱患及時排除，不得拖延。值班人員嚴禁脫崗或在崗時間內做其它與工作無關的事情。

　　（二）、值班員不得將與本院無關的人員帶入或留在養老院內。

　　（三）、值班人員應定時巡視檢查養老院內的重點區域，重點檢查對象要詳細查看。養老院的重點防范設施為：居室、食堂、配電間、消防器材等。

　　（四）、值班人員要認真負責并做好防范意外情況的準備。熟悉消防器材的擺放位置、使用方法，一旦遇到火災，及時果斷處理。

　　（五）、值班人員應恪守職責，遵守養老院有關安全管理規定和制度，定時進行巡邏檢查，及時發現不安全隱患。發現異常情況，值班人員應及時報告院長或相關責任人，立即處理。

　　（六）、夜間值班員必須等白班值班人接班，將值班情況交代清楚并填好記錄后，方能離崗。

　　敬老院財務管理制度篇4

　　一、辦好食堂，做好民主管理，成立膳食委員會，膳食委員會每周開會研究一次食譜，統籌安排，改善服務態度，提高烹調質量，降低成本。講究干濕相濟，葷素搭配，按時就餐。為休養老人集體過生日，每月集中一天時間為當月生日的老人過生，要妥善安排生活、娛樂，以示慶賀。

　　二、食堂工作人員對各種食物要嚴格手續、妥善保管，定期清理，接受督察和檢查。

　　三、伙食收支單據，以原始憑證為準，購買的各種食物，均由保管員驗收蓋章。

　　四、食堂工作人員要注意個人衛生，定期進行健康檢查，如發現傳染病立即調離，無健康合格證者不得從事食堂工作。

　　五、要經常保持食堂內外環境整潔，做好滅蠅滅鼠工作。做好餐具的清洗、消毒及廚房的公共衛生。

　　六、采購人員嚴格按食譜及時采購好老人每天所需食物，嚴禁購買霉爛變質的食物，生食和熟食、食品和原料均應分開存放，防止放置污染，確保食物的清潔、衛生，保證老人和職工的`身心健康，防止食物中毒等重大事故的發生，嚴格驗物驗證，不在工作中謀取私利，做到票據清楚。

　　七、提高警惕，搞好安全保衛工作，非食堂工作人員不得進入廚房，防止、盜竊和破壞。

　　敬老院財務管理制度篇5

　　為樹立團結、務實、廉潔、高效的敬老院形象，打造責任、陽光、效能敬老院，使工作更加制度化、規范化、科學化，更好地服務五保老人，提高工作質量和工作水平，特擬定中和中心敬老院內部管理制度。

　　一、工作和學習制度

　　1．堅持黨的四項基本原則，認真貫徹執行黨和國家的各項方針、政策及法律、法規，按時按質按量完成上級下達的各項工作任務。

　　2．認真貫徹黨的“十八大”精神，努力實踐“三個代表”重要思想，牢固樹立科學發展觀，踐行黨的群眾路線教育實踐活動，落實中央八項規定，堅決反對“四風”。

　　3．認真履職，做到各司其職，各負其責。要以對黨和人民高度負責的精神，認真對待每一項工作。全面實行首問責任制和限時辦結制，以認真負責的工作態度，開展本職工作。工作中堅持民主集中制原則，重大問題集體討論研究決定。

　　4．嚴禁干部職工參與黃、賭、毒和封建迷信活動。不準搞陽奉陰違、挑撥離間、搬弄是非、拉幫結派，做不利于團結的事；不準為個人利益而抬高自己，打擊別人；嚴禁公私不分或變相侵占國家集體財物。

　　5．不準擺架子、耍態度，辱罵五保老人；不準向五保老人索取財物、吃拿卡要，酗酒鬧事；不準在工作中優親厚友，假公濟私，一經發現，嚴肅查處。

　　6．加強對法律法規、相關政策及文化知識的學習，努力提高自身文化修養和思想政治素質。嚴禁干部職工上班期間用電腦上網購物、玩游戲等與工作無關的事，一經發現，嚴肅處理。

　　7．學習形式以個人自學和集中學習相結合，每季度敬老院班子組織成員集中學習一次。

　　8．個人選讀書籍必須是有助于立德、立業、立智，塑造高尚情操的書籍，且堅持讀黨報黨刊，經常撰寫讀書筆記。

　　9．集中學習不得無故缺席，有事不能參加須向分管領導或院長請假，無故缺席2次及以上的，年終考核不能定為稱職及以上等次。

　　二、考勤紀律制度

　　1．干部職工除出差外，嚴格實行上下班制度，上班時間為早上8：00——下午17：00。工作期間由辦公室值班人員不定時檢查是否在崗，并嚴格考勤。

　　2．干部職工上班遲到10分鐘以內為一個遲到，遲到10分鐘以上的算一個曠工。一個月曠工一天扣當月績效工資100元，曠工2天及以上的，超出一天的按超出天數每天扣工資100元。一年累計曠工3個及以上年終考核不能評為優秀，曠工10個及以上，年終考核不稱職，且績效工資全扣完。

　　3．全體干部職工必須按時參加敬老院組織的各種會議和集體活動。會議遲到10分鐘以上的為一次缺會，缺席一次扣績效工資100元，缺席三次年終考核為不稱職。

　　4．干部職工出差在辦公室進行登記，如弄虛作假，一律按曠工處理。

　　5．不服從工作安排，不接受領導交辦任務的，一次扣當月績效工資200元，并列入年終考核。

　　6．工作人員中午原則上不能外出，如遇到特殊事情，允許請假一個小時，如一個小時未能辦完事情回來，但在兩小時之內，算一天事假，兩小時之外算一天曠工。

　　7．值班人員24小時在院。特殊情況允許請假一個小時，如一個小時未能辦完事情回來，但在兩小時之內，算一天事假，兩小時之外算一天曠工。但是必須找好代替值班的人員。

　　8．以上考勤由敬老院班子成員監督檢查，每月通報一次，兌現相關處罰，如發現弄虛作假者，予以加倍處罰。

　　三、請銷假制度

　　1．工作人員因公、因私外出、因病請假、享受各類政策性休假（如年休假、探親假、婚假、產假、喪假等）、參加各類教育培訓等需要離開工作崗位的，實行簽批手續和請假審批手續。

　　2．請假審批權限。班子成員請假兩天以內的，由院長審批，三天及以上的，經院長審批，后再報福利中心審批。其他職工請假兩天以內的，本人須寫書面假條由分管領導簽字同意交辦公室存檔，請假三天及以上的，本人須寫出書面假條經分管領導簽字批準后，再報院長審批，并交辦公室存檔。請假時間結束，要及時到辦公室報到銷假。不準請霸王假，凡屬霸王假一律按曠工處理。

　　3．請病假3天以上的須提供相關醫院證明。工作因事請長假的，必須按干部職工管理權限分別報福利中心、民政局審批。請長假的按照有關規定執行工資待遇。

　　四、帶班值班制度

　　1．實行班子領導帶班和職工輪流值班，以安排的值班表為準，全院干部職工每月只輪休5天（含雙休日和節假日）。

　　2．帶班領導負責處理值班期間一切日常事務，監督檢查其他職工上下班和值班情況及考勤。如遇特殊情況及時報主要領導。

　　3．值班領導和值班人員在值班期間必須親自到位，手機保持24小時開通，如在值班時間內手機不開通或不接電話造成影響和后果的，將追究相關責任。如特殊情況不能值班的，經請示領導同意后，可協商換班。

　　五、內務管理制度

　　（一）安全工作職責

　　1、認真貫徹“安全第一”、“安全生產”的各項方針、政策，確保五保對象的生命財產安全。

　　2、有規范、合理的安全管理組織體系，院成立安全工作領導組。院長是安全工作第一負責人，按照國家有關安全工作的方針、政策，負責領導、監督、檢查本院安全生產工作。

　　3、加強“三級”安全教育及院級教育、工作人員教育、五保人員的教育。堅持經常性的.防水、防盜、防毒、防病害知識教育。提高全員安全素質。

　　4、院負責人和安全領導小組共同實施對全院安全檢查工作。工作人員安全檢查由院長負責。五保人員安全檢查由工作人員或安全員負責，及時發現和消除隱患。

　　5、做好安全事故記錄，獎懲記錄，檢查記錄，學習記錄等安全原始資料。

　　6、完成相關部門交辦的其他安全任務。

　　（二）辦公室職責

　　1、負責單位行政工作：負責單位行政事務的上傳下達；負責單位的印章管理；負責各部門之間和領導之間的協調。

　　2、統籌負責檔案文書管理：負責制定、完善檔案文書管理的各項規章制度，并監督執行，做好保密工作。

　　3、負責相關會議的組織，以及會議決議的督辦事項：負責會議場所的安排與布置；負責會議相關活動的安排；負責會議記錄；負責會議決議的督辦事項。

　　4、協助院長進行院內的接待工作及管理工作。

　　5、完成上級交辦的其它各項工作。

　　（三）護理人員職責

　　1、在院長的領導下，保質保量完成自己負擔的各項工作。

　　2、要以院為家，把老人當親人細心照顧老人的起居。對生活不能自理的老人，要為他們穿衣、洗臉、洗腳、洗澡、喂飯、喂藥等。

　　3、要有吃苦耐勞的精神，不怕累、不怕臟，工作認真負責。

　　4、要尊敬老人，不與老人爭吵、賭氣，用真心和熱情對待老人，讓老人幸福愉快地安度晚年。

　　5、不接受老人及親屬的任何財物和禮品，至始至終恪守“奉獻”的宗旨和原則，在本院營造一個“敬老、愛老、護老”的良好氛圍。

　　6、護理人員就分管的區域和分管的樓層實行分塊負責，環境衛生分塊打掃。每一個月，護理人員負責的區域進行一次輪換。如果有人輪休，那么輪休的護理人員的衛生由另外兩名護理人員幫忙打掃。檢查由失誤，扣兩位上班人員工資。

　　（四）炊事員職責

　　1、遵守院內各項制度，做好自己的本職工作，為老人提供滿意的服務。

　　2、保持廚房衛生、整潔，廚具擺放有序并消毒，做好滅蠅、滅鼠、防火、防盜、防毒等安全工作。

　　3、搞好個人衛生，勤洗手、勤換衣、勤理發、勤剪指甲，上班應穿工作服，按照飲食衛生要求嚴格做廚。

　　4、按照老人生活營養要求，科學搭配食用菜譜，蔬菜新鮮可口，剩飯、菜處理及時，防止食物霉爛變質，嚴防食物中毒和各種腸道傳染病的發生。 (五)門衛職責

　　1、做好值班日記，晚上10點鎖好大門，早5：30開大門，晚10點后未經管理人員許可不準開門放行，晚上要加強安全巡查。

　　2、值班期間不準擅離職守，不準找人頂替、不準做與值班無關的事、不準私自放行車輛。

　　3、對外來車輛一律要登記車輛牌號與單位。

　　4、做好外來人員出入登記。

　　5、老人出入院內需登記。

　　6、門衛非值班人員一天需進行兩次院內巡視，發現違反院規情況需及時制止，不能處理的及時上報，并做好巡視記錄。

　　7、值班前與值班期間禁止喝酒。

　　8、對向外拿運公物及其它可疑現象要認真檢查，并要認真做好登記。

　　9、對無理取鬧與違反門衛規定的人和事，不聽勸告和制止的要及時向管理人員報告。

　　10、對頭腦不清醒或行動不便的院民，未經管理人員許可，不能放行。

　　11、完成領導交代的其他任務。

　　六、出差管理制度

　　1．出差實行派遣制度。出差人員應當在出差前填寫出差派遣單，提交院長審核簽字，送辦公室登記。會議、培訓等要提供文件及會議通知。

　　2．出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，非客觀原因產生的超出標準的費用個人自理。差旅活動結束后應及時辦理報銷手續，每月報銷一次，超出規定時間的不予報銷。

　　3．出差住宿費和伙食補助費調劑使用，實行定額包干，超出住宿費和伙食補助費限額標準部分，由個人自理，單位不予報銷。縣內出差的：每人每天100元；省內縣外出差的：每人每天300元；赴昆明出差的：每人每天400元；赴省外出差的，按照財政部門發布的相關地區出差住宿費限額標準執行。

　　4．駐地內交通費。駐地內交通費是指本單位工作人員因公到縣外出差期間發生的駐地內交通費用，每人每天80元，由單位提供交通工具的不予報銷。

　　七、公車管理制度

　　1．由于我院無專職駕駛員，就由院長和歐副院長駕駛，歐副院長要經常對車輛進行檢查和保養，確保車況良好，嚴禁帶故障上路行駛。車輛維修按福利中心和民政局的規定執行。

　　2．每月由歐副院長清理當月的過路費、油料費、維修費等，實行每月報賬，并填報公務車輛費用開支統計表。

　　3．公車使用由院長統一安排，并填寫派車單，未經允許不得私自出車或轉借他人。

　　4．公車實行定點停車制度，停車點定于敬老院院壩內。

　　八、財務管理制度

　　1．財務人員要嚴格按照有關財會制度完成業務范圍內的工作，每月將資金使用情況歸類整理，并報院長審核。

　　2．費用支出統一由院長審核簽字，大筆開支需經院務管理委員會討論后，報福利中心審批。財務人員必須堅持原則，嚴格有關財經紀律，認真審核把關。

　　3．各種支出發票須由經辦人簽字，購買物品的還須驗收人簽名。

　　4．財務人員要配合謝副院長加強對國有資產的管理，建立健全資產登記、保管、賠償、監督等制度，每年至少進行一次帳實核對，保證國有資產的完全完整。對所有財產物資的交接、變更處理等進行清理、登記。接受外單位或個人贈予的財務應及時通知財會人員登記入帳。

　　5．要嚴格遵守財經紀律和財會制度，認真履行《會計法》賦予的職責，妥善保管好現金和支票，正確核算各項經費收支，做好相關預決算工作。

　　九、本制度由敬老院班子成員監督執行，自20xx年6月1日起執行。

　　敬老院財務管理制度篇6

　　一、庫存現金管理

　　1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。

　　2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。

　　3、不準用“白條”入帳。

　　4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。

　　6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

　　7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

　　8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。

　　二、銀行存款管理

　　1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

　　2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

　　3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

　　5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

　　6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

　　7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

　　三、往來帳款的管理

　　1、應收帳款的.管理：

　　（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多于將發生業務數量；

　　（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；

　　（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；

　　（4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；

　　（5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；

　　（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

　　2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。

　　四、內部牽制

　　1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

　　2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

　　3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

　　五、附則

　　1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執行。

　　2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。

　　敬老院財務管理制度篇7

　　為規范經委機關財務管理，提高資金使用效益，確保機關工作的正常進行，特制定本規定。

　　一、嚴格執行國家有關財經法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資金，保障經委各項工作的有效、正常開展。

　　二、發揮財務的監督、管理職能，做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關工作的正常運轉。

　　三、加強辦公經費和專項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經委主要領導批準后，由辦公室按批復意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應按有關財務規定實行統一核算，不能以撥列支。

　　四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后，報經委主要領導簽批后方可報銷。

　　五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。非正式在編人員不得領取伙食補助。凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領取伙食補助。

　　六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自理。

　　七、委機關承辦的大型會議，由辦公室統一安排。本著精打細算，厲行節約的原則，提出預算，報委主要領導批準。各部門承辦的會議，也應本著節約的原則提出預算，經分管領導審查后，報委主要領導批準。會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的`批準文件。會議不準發放各種禮品、紀念品。

　　八、對低值易耗辦公用品的購進和發放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購買并列帳，領用或發放需登記簽字。

　　九、大額辦公用品和固定資產購置，需報委主要領導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實行政府集中采購。

　　十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據，原始票據必須同時具備以下必備的要素:

　　(一)必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章;收據原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經辦人簽字。

　　(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。

　　(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據上的商品名稱必須詳實，內容籠統的單據，不予報銷。

　　(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始票據上涂改、挖補。

　　(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷。

　　十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元以內的支出可用現金結賬，凡是超過1000元的經費支出業務，均應使用支票結算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業務清單。

　　十二、機關工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。

　　十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律，堅持原則，不得以權謀私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。

　　十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。

　　敬老院財務管理制度篇8

　　為了加強學校財務管理，規范財經制度，嚴肅財經紀律，做到有計劃支出，確保學校經費收支平衡，為學校發展提供經費保障，特制訂學校財務管理制度。

　　1、嚴格執行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經費支出計劃，會計根據計劃負責編制學校經費預算，預算起草后提交校長辦公會研究，經計財科下達批復后，按規定執行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執行情況報告。

　　2、堅持民主理財，實行財務公開。定期審查財務賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示，每一學期結束組織部分教師進行財務清理，將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。

　　3、規范收費管理，實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必須做到應收盡收，并且收入全部納入學校賬目統一管理，各班各處室等非財務管理部門不得存放現金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過2000元，學期放假前三天各班必須結清所有費用（含欠款），未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優資格。

　　4、規范單據聯簽制和費用報銷制。支出單據實行聯簽制，學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”（經辦人、分管領導、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產類支出還要經實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經營者自己到學校報銷的現象。所有支出費用必須當月結清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷。

　　5、對大額經費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動結束后統一結算。

　　6、對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷。發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經辦人負責。

　　7、規范租用私車和差旅費的'管理。如因工作需要須用私車時，應將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。

　　8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權，不徇私情，按制度規定把好收支關，拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學校所有經費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時，主動辦好交接手續。

　　9、財務人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學校統一管理，由學校財務室撥給食堂一定的周轉金，所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據必須有“三人”（經辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據必須在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結算。

　　10、扶困助學資金等要及時足額發放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的，要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。

　　11、加強固定資產管理，嚴防集體財產流失。學校建立固定資產賬薄，由總務主任負責登記保管，新增固定資產要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產，工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產每學期盤查一次，減少的固定資產要合理，且經過正常批準，切實做到賬物相符，嚴防集體財產流失。

　　12、調出人員必須結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關手續。

　　敬老院財務管理制度篇9

　　根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：

　　1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。

　　2、財務管理實行統一管理，專款專用，并由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。

　　3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。

　　4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意后，再具體實施，最后入賬。

　　5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

　　6、財務人員要有高度負責的.責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，了如指掌。

　　7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受群眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。

　　8、報銷單據必須是正式發票并附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字后方可報銷入賬。

　　9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。

　　10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發放。

　　敬老院財務管理制度篇10

　　1.財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

　　2.嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。

　　3.嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的`一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

　　4.學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。

　　5.財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。

　　6.會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。

　　7.會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。

　　8.會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。

　　敬老院財務管理制度篇11

　　為進一步嚴肅財經紀律，規范村級財務“村帳鎮代管”制度，結合我鎮實際，現就有關事項通知如下:

　　一、收入管理規定

　　(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等，村集體資金要及時上交鎮專戶管理。

　　(2)其它直接以現金結算的，村級報帳員必須在取得款項后及時將現金繳到鎮經管站銀行帳戶上，嚴禁坐收坐支，嚴格執行收支兩條線管理。

　　二、票據及費用管理規定

　　(3)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業建設性支出、專款專項支出等。

　　(4)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。

　　(5)購買物資要開具發票，報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷。建設性支出要簽訂施工合同，施工完畢后由施工方開具發票，提供與發票中施工方一致的賬號，轉賬處理。

　　(6)勞務用工費支出，應召開民主理財小組成員會議，審核通過并附參會人員簽名的會議記錄。

　　三、民主理財制度

　　(7)民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監督管理工作。

　　(8)村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經民主理財組審理核準簽字，加蓋理財專用章。

　　(9)民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。

　　四、村財務審批制度

　　(10)村內各項財務開支發票，先通過民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專用章，再由村主任和村支部書記審批報銷(村書記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批)。

　　(11)興辦公益事業及購置固定資產等，重大開支應由村民代表會討論同意通過后方可實施。

　　五、報賬審批程序

　　(12)500(含500)元以下的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→轉賬付款。500元以上的.支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→書記審核簽字→轉賬付款。

　　六、報帳時限

　　(13)村級財務報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清。每月的20-27為財務審核報賬日，各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報農經站，并辦理相關手續，以便及時入帳。