財務處管理制度

　　在當今社會生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編收集整理的財務處管理制度，歡迎大家分享。

財務處管理制度1

　　一、總 則

　　第一條 為嚴格財務管理，明確經濟責任，根據財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關財務法規和制度，結合我校的實際情況，特制定本制度。

　　第二條 學校實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統限額、專項審批，大額借支實行聯簽制。

　　第三條 學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。

　　第四條 學校設置負責財務管理工作的專職機構——管理科，下設財務組，統一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作接受上級主管部門監督。

　　第五條 學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納，具體管理財務工作。

　　第六條 學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規定，結合學校事業發展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。

　　第七條 學校應加強財務監督，設立專門的財務監督機構，形成學校內部審計制度。內部審計每年至少進行一次。

　　二、各項收入管理制度

　　第八條 學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。

　　1、財政撥款收入（含各項經費撥款、離退休人員經費、大額基建撥款），應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專戶儲存。

　　2、學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學校財務部門應在有關科室的協同下，積極收納，做到安全、快捷、準確。

　　⑴學生的各項收費標準，應分清年級、專業、項目；應交學費的學生人數，應分清班級、專業，做到數字精確、姓名確實，這兩項收費依據（含聯合辦學部分），應加蓋學校公章，于五月份前確定并交管理科財務組；當年新生名單、專業應在招生結束后一周內交管理科財務組；中途離校的學生名單應及時通知財務組。

　　⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。

　　⑶享受學校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數只能為學費總額的50%，其他雜費不減免。

　　⑷學費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經主管財務副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。

　　⑸聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規定及時、足額地收納入庫，并定期到聯辦單位核對收費情況；屬聯辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。

　　⑹對學雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳，并及時向學校領導報告收費情況。

　　3、培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的各項收入。

　　4、出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。

　　5、承包收入：主要是指學校小賣部、飯堂承包收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。

　　6、其他收入：主要是指一些零星收入，如飯堂、小賣部交納的折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。

　　第九條 學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜”；為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續。否則，一經發現，按違反財務制度處理。

　　第十條 學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關人員責任。

　　三、借款管理制度

　　第十三條 借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。

　　第十四條 借款手續規定

　　借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。

　　1、凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現金（1000元以上），須經校領導批準；超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。

　　2、借款時，須填制管理科財務統一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。

　　第十五條 借款、預付款批準權限。

　　1、校長簽批50000元以下。

　　2、分管財務工作的副校長審批30000元以下。

　　3、財務主管應對各部門借款進行審核，凡XX元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。

　　4、凡一次性50，000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準；超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。

　　5、借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。

　　6、一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。

　　7、根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明（如合同、購物用途說明），經財務主管審核無誤后方可付款。

　　8、學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。

　　9、各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。

　　10、學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經財務科長批準。

　　四、財務報銷與審批制度

　　第十六條 學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。

　　第十七條 報銷支出審批權限：

　　1、校長簽批50，000元以內。

　　2、分管財務副校長簽批30，000元以內。

　　3、凡每筆支出超出2，000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。

　　4、凡一次性50，000元金額以上的'各項支出，由分管校領導提出，報校長批準；超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。

　　5、報銷憑證應以正式發票為準，并有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。

　　6、下列情況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。

　　⑴“白頭”單報銷，每單數額應在50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取正式發票。

　　⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。

　　第十八條 專項審批權限：

　　1、教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。

　　2、教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統一報校長批準。

　　3、各種餐費，主管財務副校長每次審批XX元以下；超過限額報校長審批。

　　4、學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

　　5、各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。

　　6、大批量印刷各種教學用書、資料（包括校刊）支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。

　　7、圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

　　第十九條 各項支出審批報銷的分類

　　根據支出審批權限，對各項支出作分類。

　　1、基建支出：是指學校因事業發展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

　　具體執行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

　　2、修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。

　　⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。

　　⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10，000元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。

　　⑶經驗收合格的項目，可憑正式發票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續

財務處管理制度2

　　1、全面負責學校各類收費、工資薪金和學生事務的管理工作;

　　2、收費信息系統、工資核算系統的日常管理維護和數據上傳更新;

　　3、大宗收費的組織與安排,日常收費賬務處理;

　　4、學生收費信息查詢與管理,定期上傳更新網上查詢系統數據信息;

　　5、各類工作人員工資費用的`核算與發放工作;

　　6、專用基金(含住房基金、醫療基金)、住房公積金的核算管理;

　　7、個人所得稅、醫療保險費、失業保險、養老保險等核算與申報;

　　8、工資信息查詢與管理,定期上傳更新網上查詢系統工資數據信息;

　　9、人員經費、社會保障等相關報表填報;

　　10、協助編制部門預算基礎信息表;

　　11、工資文件、工資表的保管和歸檔;

　　12、學生費用核算與管理;

　　13、學生國家助學貸款信息登記和賬務處理;

　　14、學生計算機ic卡發行、充值與退卡管理;

　　15、處里交辦的其他任務。

財務處管理制度3

　　1、組織預算調研和立項審核,為預算編制提供準確翔實的基礎資料;

　　2、負責編制部門預算和校級財務預算方案;

　　3、做好日常預算管理,對預算執行情況進行控制、分析和報告;

　　4、根據學校財務預算管理要求,規范編制部門字典,發放指標查詢ic卡;

　　5、負責指標賬登記管理,按時對預算指標進行撥付、控制和調整;

　　6、網上查詢系統指標賬數據信息的定期上傳與更新;

　　7、組織教學、科研經費等專項調查,發揮預算監督作用;

　　8、財政撥款對賬管理;

　　9、預算指標控制文件、憑證的'保管、歸檔;

　　10、創收經費分配管理;

　　11、校內各單位收支賬務的查詢及問題解答工作;

　　12、負責收費項目和標準的申報,做好收費許可證年審工作;

　　13、各類票據的購買、保管、發放和核銷及票據存根定期清理歸檔;

　　14、學校對外提供的相關統計報表的填報工作;

　　15、財務處(招標辦)網頁的日常維護與管理;

　　16、處里交辦的其他任務。

財務處管理制度4

　　1認真學習和嚴格遵守各項規章制度,遵守勞動紀律,不違章作業,對本崗位的安全生產負直接責任;

　　2負責審核所有安全生產費用原始單據的'真實與完整性。

　　3負責檢查安全生產費的提取和使用的正確性。

　　4上崗按照規定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;

　　5積極參加各種安全活動、崗位技術練兵和事故預案演練;

　　6積極參加安全文化建設,培養良好的安全習慣和安全價值觀。

財務處管理制度5

　　1認真學習和嚴格遵守各項規章制度,遵守勞動紀律,不違章作業,對本崗位的安全生產負直接責任;

　　2保證安全生產費用支付的準確性,做到日清月結。

　　3負責財務印鑒和票據的`管理,并保證其安全性。

　　4負責金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。

　　5上崗按照規定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;

　　6積極參加各種安全活動、崗位技術練兵和事故預案演練;

　　7積極參加安全文化建設,培養良好的安全習慣和安全價值觀。

財務處管理制度6

　　主要負責預算、決算、部門預算指標管理、收費分配、財務網絡系統維護等工作。具體如下:

　　(1)根據學校總體規劃,多方籌集資金,保證學校事業發展的需要。

　　(2)編制學校收、支預算和各單位、各項目的預算。

　　(3)編制年度決算及財務報表。

　　(4)負責建賬工作。包括:科目總賬、明細賬、部門賬、往來款賬。

　　(5)負責日、月、年結賬工作,打印總賬、明細賬、部門賬,保存備份財務數據資料。

　　(6)負責部門預算指標明細賬的管理。

　　(7)負責各類學生學費、住宿費等事業性收費的分配及相應指標管理。

　　(8)維護財務處網絡維護,滿足查詢本單位賬務的需要。

　　(9)負責財務處所有計算機及打印機的系統維護、維修、管理及更新。

　　(10)在職、離退休人員工資、津貼、補貼及有關福利費的計算、提取、發放。本、專科生助學金發放和管理。

　　(11)學生轉專業、休學、退學手續的辦理。

　　(12)代扣房租、公積金、取暖費、醫保費等。

　　(13)對全校職工工資薪金個人所得稅,計算和代扣代繳。

　　(14)辦理調出、調入職工工資關系。

　　(15)辦理去世人員的'消戶手續,贍養人員的補助計算。

　　(16)負責全院固定資產的賬務管理,資產變動、轉讓等財務手續,協助設備管理處共同管理全院的固定資產。

　　(17)參與國有資產清查、評估、處置等。

　　(18)負責財務處家具、設備的清點核對及報廢。

　　(19)負責財務檔案的管理工作。

財務處管理制度7

　　1認真學習和嚴格遵守各項規章制度,遵守勞動紀律,不違章作業,對本崗位的安全生產負直接責任;

　　2負責各車間領用安全設備材料的.出庫核算,保證原始資料的真實完整。

　　3正確歸集安全生產領用的材料、設備,及時計入安全生產費用中。

　　4上崗按照規定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;

　　5積極參加各種安全活動、崗位技術練兵和事故預案演練;

　　6積極參加安全文化建設,培養良好的安全習慣和安全價值觀。

財務處管理制度8

　　1.安裝防盜門窗,使用公安指定的'合格保險柜,做到撬不開,搬不走。下班離室前必須關鎖好保險柜和防盜門。保險柜的鑰匙要由專人負責,妥善保管。

　　2.財務人員到銀行取送現金或有價證券時,必須專車接送并有保衛人員押運,中途不得到其他場所逗留,無關人員不得跟車同行。

　　3.現金存放過夜不得超過規定限額,如確有特殊原因不能按時將超限額現金存入銀行,經領導簽字同意后方可存入財會室保險柜內過夜。

　　4.加強支票和其他有價證券的管理,堅持檢查復核制度。印鑒、票據必須妥善保管,支票、匯票不得預留印章。

　　5.除與財務部門聯系業務工作外,其他人員無特殊原因禁止進入財務部門柜臺內操作室,一切財務手續均在柜臺外辦理。

　　6.配備消防器材。消防器材固定存放位置,任何人員不得擅自動用或損壞消防器材,周圍不得堆放雜物。專人管理,定期巡查,保證處于完好狀態。發現丟失、損壞應立即補充并上報領導。

　　7.定期為工作人員進行消防安全教育,開設防火、滅火自救知識培訓,加強員工消防安全意識。保證工作人員能正確使用滅火設備。

　　8.辦公室內禁止吸煙。嚴禁存放易燃易爆物品,嚴禁明火。

　　9.工作完畢關閉計算機、離開房間切斷電源、隨手關燈。

　　10.一旦發現電器或線路故障及時做好應急處理并及時向有關部門報告。員工必須自覺遵守操作規程,未經許可不得擅自安裝或改變用電線路。

財務處管理制度9

　　一、每日按時開啟和關閉服務器,對計算機應用軟件進行系統維護,保證數據完整和機房安全。

　　二、對當日發生的經濟業務,每日終了打印出當日科目匯總表及現金日記賬和銀行存款日記賬,轉交出納崗。

　　三、每月終了進行月末結賬,次月5日前完成各種報表、賬頁的打印工作。

　　四、負責賬務的對外查詢及打印工作,并進行記錄。

　　五、按要求及時裝訂記賬憑證、報表和各種賬簿。

　　六、做好各種會計資料、數據的安全保密工作。

　　七、為保證微機軟件的安全運行,嚴禁各種盜版光盤、軟件及帶有病毒的光盤帶入機房,并禁止使用。

　　八、根據國家規定對各種數據及各種磁性介質做好雙備份工作,并且在不同室內存放。

　　九、做好微機的`開啟及會計憑證裝訂的記錄工作。

　　十、做好防火防盜工作。

　　十一、學校交辦的其他任務。