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小學財務管理制度

時間：2024-10-21 17:38:58 財務管理我要投稿

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小學財務管理制度15篇（熱）

　　在社會一步步向前發展的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家整理的小學財務管理制度，歡迎大家分享。

小學財務管理制度15篇（熱）

小學財務管理制度1

　　一、按照黨的教育方針和勤檢辦學的.方針，管好、用好教育經費（包括號預算內、外資金），努力提高資金使用效率，充分發揮財產、物資的利用率，是學校財務、財產管理的根本任務。

　　二、第二條學校領導要以身作則，模范執行國家法令，教育教職員工遵守財務制度和財經紀律，發揚主主人翁態度，參與學校財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好學校的財務，財產管理。

　　三、學校財務和財產管理實行統一領導、集中管理、分工負責、權責結合，經校長批準，總務主任審核，財務人員辦理收支業務。

　　四、學校的一切預算內、外資金都必須由學校統一怍、付、集中管理，及時入帳，任何人不得搞賬外資金私設“小金庫”。

　　五、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門先造預算，由校長辦分會議根據收入預算情況平衡后，合理調配，作來正式預算。預算方案報財務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。

　　六、健全財務指揮和監督系統：

　　校長辦公室是決定學校財務計劃的最高權力機構，資金分配指標就是計劃。

　　工會是審議和監督機構。為實行民主財務管理，加強財務檢查和監督，組織校領導、教職工代表和財務人員參加財務評議，向教職工報告財務情況，接受群眾監督。總務處每學期公布財務收支情況。

　　七、報銷手續要齊全。

小學財務管理制度2

　　財務工作是學校一切工作的基礎和保證，為加強財務工作管理，根據《會計法》和《全體人員規則》結合我校的實際情況，特制如下規定：

　　1、為了認真執行財務制度，加強資金管理，在學校校長統一領導下，由一位副校長直接分管財務工作。

　　2、對財務工作，實行收費公示制、財務公開制，收支兩條線，并接受執法部門的檢查、監督。

　　3、管好國家下撥的`經費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經費運用、周轉、變化，做到計劃開支，滿足教學，達到收支平衡，辦好決算。

　　4、通過勤工儉學等形式多渠道自籌辦學經費努力改變校園面貌，及教學環境更新教學設備，改善教職工的福利待遇。

　　5、財務人員必須執行主管領導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時應先由財務按照規定進行核實后，由主管領導簽字生效結帳。

　　6、建立健全嚴密的財務傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務工作逐步達到正規化、規范化、科學化。

　　7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務工作充分運用會計資料經濟效果，提供真實數據，預測經濟形勢，當好學校參謀。

　　8、有計劃地對財務人員進行業務培訓，不斷提高財會人員素質。

小學財務管理制度3

　　一、編制學校經費預決算，有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學的方針，精打細算，開原節流，量入為出，統籌兼顧，保證重點，全面安排，留有余地。預算批準后要認真執行。年終要實事求是地編制好決算。做好財務工作總結。

　　二、認真執行國家規定的財務制度和各項方針政策，制訂學校的財務制度和實施細則，模范地遵守和執行財政制度，切實做好算賬、記賬、報賬工作。

　　三、嚴格按照預算計劃辦事。發動和依靠群眾，加強財務管理。正確地進行財務監督，保護國家資金和財產安全，向一切違反財經紀律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家的利益的行為作斗爭。

　　四、根據預算包干的.要求，嚴格審查各部門的用款計劃，檢查各部門對財物的安排使用情況，發現問題，及時糾正。

　　五、定期向學校領導匯報財經收支情況。并向師生員工公布有關收支賬目，主動接受群眾的監督。

　　六、建立健全財產管理制度。要建立全校財產分類賬和各部門的財產分戶賬，實行定人、定物、定保管的責任制。固定財產每學期末要全面清點核對一次。

　　七、搞好檢查維修，防止意外事故的發生、對課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要組織有關人員經常進行檢查，及時維修，供電線路和電源開關要注意檢查，防止失火、觸電事故的發生。

　　八、要建立和健全公物的領用、借用制度。學校一切財產和設備，示經管理人員同意和領導批準，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。

　　九、要有高度的責任感，認真做好管理維修工作，不得利用職權多占。要注意爭取領導對師生進行愛護公共財物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財物的行為斗爭。要建立損壞公共財物的賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財物者，按章進行處理。

小學財務管理制度4

　　一、留守學生管理是學校管理的重要組成部分。學校各部門、班級、科任教師都要重視留守學生的教育和管理工作，為留守學生營造一個良好的學習生活環境。

　　二、留守學生的.校外管理責任人是其監護人（或委托代理人），應對其監護對象進行全面細致的跟蹤管理，抓好留守學生的校外學習、生活和活動，保證留守學生的安全。

　　三、學校留守學生之家要堅持經常開展思想品德、文化知識、法紀安全和心理健康教育，并對家長和監護人開展定期專題培訓活動，共同促進留守學生的健康成長。

　　四、學校要在學年初和留守學生的家長、監護人簽訂安全責任書，明確職責，分清責任，細化措施，抓好落實。

　　五、學校提倡、鼓勵老師和留守學生幫扶結對，擔任“代理家長”、“愛心媽媽”，給予留守學生熱情、親情和友情，使留守學生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長。

　　六、留守學生要遵守學校、班級的各項規章制度，聽從老師、家長和監護人的正確教導，自尊、自愛、自強、自立、自護、自律，好好學習，天天向上，爭做社會主義事業建設的合格接班人。

小學財務管理制度5

　　為加強我校公用經費管理，規范公用經費支出行為，提高資金使用效益，根據財政部、教育部《農村中小學公用經費支出管理暫行辦法》結合我校實際情況，特制定本制度。

　　一、公用經費是指保證學校正常運轉、在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。

　　公用經費開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、交通差旅、郵電、日常專用材料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。

　　二、公用經費不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的'開支。

　　三、公用經費是學校經費綜合預算的重要組成部分，應按生均標準列入年度預算，實現收支平衡，規范收支行為。

　　四、加強實物消耗核算，建立規范的經費、實物等管理程序，厲行節約，提高經費使用效益。

　　五、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。

　　六、公用經費使用情況每月進行公示，接受師生和群眾的監督。

小學財務管理制度6

　　一、按照黨的教育方針和勤檢辦學的方針，管好、用好教育經費（包括號預算內、外資金），努力提高資金使用效率，充分發揮財產、物資的利用率，是學校財務、財產管理的根本任務。

　　三、學校財務、財產管理實行統一領導，集中管理，分工負責、權責結合，由校長審批，總務主任審核，財務人員辦理收支業務。

　　四、學校的'一切預算內、外資金都必須由學校統一怍、付、集中管理，及時入帳，任何人不得搞賬外資金私設“小金庫”。

　　六、健全財務指揮和監督系統：

　　校長辦公室是決定學校財務計劃，經費分配指標是方案的最高權力機構。

　　工會是審議，監督機構。為了實行民主理財、加強財務檢查和監督、組織由學校領導、教職工代表、財務人員參加財務審查，并向教職工報告財務情況，接受群眾監督。總務處每學期公布財務收支情況。

　　七、報銷手續要齊全。

　　八、財務人員應熟練掌握各種收費標準和各中經費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現象給予在低制。

小學財務管理制度7

　　為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，

　　促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《深圳市中小學校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則：依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

　　二、學校財務管理的主要任務：合理編制單位預算；依法籌集業

　　資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。

　　三、財務管理體制

　　1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

　　2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。 l

　　四、學校預算管理

　　1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

　　2、學校執行政府“核定收支（核定預算包干數）、定額

　　或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。

　　3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出

　　的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

　　五、學校收入管理

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償

　　還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

　　2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費范圍和標準，

　　不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

　　3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

　　4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。

　　六、學校支出管理

　　學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括：專款支出、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

　　（一）、具體要求

　　1、各項支出要按批準的部門預算和規定的.經費開支范圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。

　　2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

　　3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。

　　七、結余及其分配

　　1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結余和專項資金結存。其中：專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

　　2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業基金，事業基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結余。

　　八、學校資產管理

　　1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

　　2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。()債權包括預付款、應收及暫付款項等。

　　3、固定資產管理按《羅湖區中小學校固定資產管理制度》執行。

　　（1）、學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

　　（2）、按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。

　　3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。

　　4、報廢和轉讓嚴格按照有關規定執行。

　　九、負債管理

　　學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

　　十、基金管理

　　1、基金是指學校資產減去負債后的差額，即凈資產。包括：事業基金、固定基金、專用基金。2、事業基金是指無特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經費超支。3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，采用原值反映。

　　4、專用基金是指學校按規定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監督管理。

　　十一、財務報告和財務分析

　　（一）每年根據財務狀況和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。

　　（二）定期編制財務分析報告

　　1、內容包括：學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

　　2、指標包括：預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

　　十二、財務監督

　　對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

小學財務管理制度8

　　第一條為規范中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據上級有關文件精神，結合我鎮中小學校特點，特制定本制度。

　　第二條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟利益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經費;規范資金核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序，維護學校聲譽;如實的反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的數據資料;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章收入管理制度

　　第四條收入是指學校開展教學活動依法取得的非償還性資金。收入主要包括：教育經費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入(如：住宿費、其他事業收入)、捐贈收入、其他收入(如：利息收入等)。

　　第五條學校的各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算;學校收取的各種代收費、農村學校收取的幼兒經費都要納入學校經費帳戶統一核算。所有經費都不得截留或隱瞞，事項發生后15天內不辦理經費解繳手續的視為挪用教育經費，對單位領導人和經辦人進行通報并處以違規金額3-5%罰款。情節嚴重的上級部門處理。

　　第六條學校面向學生收取的各項費用，除出具收費票據外，一律要填寫收費情況統計表，必須經班主任和學校領導核實簽字后，隨票據報財務人員記帳。

　　第三章支出管理制度

　　第七條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失，主要包括：事業支出、專項支出。

　　第八條各項支出應分清性質和類型，正確列支和歸集。專項支出要與撥入專款配比。

　　第九條單位支出按下列口徑辦理：(1)購入的辦公用品可直接列報支出，購入其他各種批量物品在領用時憑出庫單列報支出。(2)購入固定資產，經驗收后列報支出，同時記入“固定資產”和“固定基金”科目。(3)其他各項費用，均以實際報銷數列報支出。

　　第十條人員經費支出，必須嚴格執行人員編制管理制度。嚴格控制發放獎金、福利、補助。凡發放獎金的，首先要考慮有資金來源，不得舉債發獎金;其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發放。并將考核結果隨獎金發放表報財務部門備查。

　　第十一條各單位的公用經費應在教育局核定的預算額度內，根據單位實際業務支出需要，按月有計劃、合理地使用。凡因實際情況，超出全年預算指標的.，

　　需打報告，經縣局同意，方可列支。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目，做到堅決不報。如發現不該報銷的而報銷，由經辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金，由校長和財務人員各承擔50%。學校重大支出要經學校領導班子集體會辦，會計人員根據財會制度把住報銷關，不辦無計劃開支，不辦理超標準開支，不辦理手續不全的開支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案;一次支出小學在2000元以上，初級中學在3000元以上。第十二條基建工程項目必須先經縣教育局審核同意后，按先立項后預算再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時辦理工程造價決算，報有關部門審計。未完成上述程序的基建工程項目，會計不予辦理付款手續，付款時，承建單位必須持稅務部門開具的建筑專用發票。

　　第十三條校舍維修、裝璜項目，應在充分論證的基礎上制定維修和裝璜方案，打報告送縣局計財科，經教育局審核同意后，再辦理有關手續。

　　第十四條業務招待費管理。業務招待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類活動或來客確需招待的，原則上安排在學校食堂就餐，所有業務招待費必須在事業支出—公用經費—業務招待費目節科目中核算。并每學期向教職工公布一次。

　　第十五條差旅費用管理。縣內不發出差補助費，縣外按規定標準執行。外出開會辦事原則上不得使用出租車，差旅費報銷要一事一單注清楚事由，所有差旅費用必須在事業支出-公用經費-差旅費目節科目中核算。

　　第十六條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的，在按有關經費開支標準執行的同時，都必須附有縣教育局通知或相關的批準手續，否則不予報銷。

　　第四章資產管理制度

　　第十七條流動資產指現金、各種存款，應收及暫付款項、借出款、存貸等。第十八條學校收取的各項經費都必須在當日解繳銀行，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。

　　第十九條學校報帳員根據業務開支情況，及時結報，補足備用金。各學校應記好現金日記帳。

　　第二十條各學校都要健全固定資產臺帳，做到帳物相符，在支報固定資產購置價款時要同時進行固定資產核算。固定資產按性質進行分類，一般分為六類：房屋(分為教學用房、生活用房、辦公用房、其他輔助用房)和建筑物(分為道路護欄、綠化景點、圍墻、運動場、其他建筑物);專用設備(分為實驗設備、實習設備、文體設備、其他專用設備);一般設備(分為辦公設備、車船、醫療設備、炊事設備、服裝、其他一般設備);文物和陳列品;圖書;其他。

　　第二十二條固定資產的計價：(1)購入、調入的固定資產，按照實際支付的買價或調撥價、運雜費、安裝費等記帳，購置車輛按支付的車輛購置費及附加費計入購價之內。(2)自行建造的固定資產，按建造過程中實際發生的工資、材料、費用全部成本記帳。(3)在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值，增記固定資產。(4)接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者所提供的價值憑據記帳。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。(5)盤盈的固定資產，按重置完全價值記帳。(6)已投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產，可先按估計價值入帳，待確定實際價值后，再行調整。購置固定資產過程中發生的差旅費不計入固定資產價值。

　　第二十八條固定資產的報廢和轉讓。學校必須提出申請，經縣教育局和縣國資局等有關部門批準后方可實施。財會部門即時作資產核減的帳務處理，對因布局調整需要撤并的學校資產的處置。

　　第二十九條固定資產的清查盤點，學校應對固定資產進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查，根據清查結果編制“固定資產盤存盈虧毀損表”，并按規定報請有關部門審批處理，財會部門要根據處理意見及時進行帳務調整。

　　第五章財務監督制度

　　第三十四條各學校要成立5—7人的民主理財領導小組，財務單列的學校，每學期結束，進行一次民主理財，并把招待費用、差旅費用以及一學期末的收支結余情況，向教代會做一次報告。理財小組對一學期來的收支情況作出評價。農村中小學每月進行一次民主理財。合理的支出發票和收費統計表，加蓋民主理財專用章后，再由報帳員按程序報帳。

　　第三十七條本制度從20xx年1月1日起執行。

小學財務管理制度9

　　一、學校食堂必須設立專賬，配備兼職或專職會計和兼職出納，對學校食堂財務進行核算和管理。

　　二、學校學生食堂設立專門的`銀行存款賬戶，學生食堂的所有收入必須按時繳入學生食堂賬戶，超過1000元現金必須開具發票。

　　三、一切開支必須有票據，憑票核算。購物100元以上必須報學校校長批準，兩個人同時購買。發票必須由賣方或單位簽字，經辦人員和委托人簽字后才能入帳。

　　四、實事求是核實食品成本，嚴格實行零利潤原則，確保國家財政補助資金100%用于學生營養午餐，不得克扣、截留、擠占和挪用專項資金，確保食堂正常運轉，千方百計為學生服好務。

　　五、規范食堂供應渠道，實行政府采購，配送的糧油、蔬菜、調料、肉類等自行采購，大宗商品采購由學校管委會提出，提交校委會或教工會議討論通過后方可采購。

　　六、學校不得將雜費、招待費等在學生食堂報銷，嚴禁侵占學生利益。

　　七、學校食堂財務做到日清月結，每月按時公示相關內容，接受師生和群眾的監督。

　　八、學生食堂會計憑證不得隨意銷毀。

　　九、各學校每月應及時向中心提交賬目，中心也應滿足縣局按時提交賬目的要求。

小學財務管理制度10

　　一、崗位目標：

　　校長處于學校的中心位置，是學校的主要負責人，應認真貫徹黨和國家的方針、政策，嚴格執行常規和各級教育行政部門的目標任務。

　　二、崗位職責：

　　1.負責學校的全面工作。確定學校發展規劃和近期奮斗目標，制定每學年、學期學校工作計劃。

　　2.建立健全學校各種規章制度，并認真檢查執行情況保證學校的正常秩序。

　　3.主持校務會議和行政會議，討論、研究和決定學校工作，聽取匯報，接受監督。

　　4.指導并協調各處工作，審查各處工作計劃、總結報告。

　　5.與教導主任共同抓好教學工作。有目的、有計劃地了解教師教學與學生學習的情況。從實際出發，提出教改要求和教研項目，引進先進的教學經驗，引導教師不斷改進教法，以適應素質教育的需要。

　　6.做好教職工的政治思想工作，提高文化業務水平，關心教職工生活，維護其合法權益。使學校形成團結、務實、創新的良好氛圍。

　　7.審定收支計劃，審批開支項目，控制開支手續，裁決教職工福利和待遇，關心師生生活，保護師生健康。

　　8.嚴于律己，師先重范，以身作則，不斷提高自身素質修養，努力抓好班子和教師隊伍建設。

　　9.根據學校工作計劃和實際情況，作出每周工作安排，確保學校工作計劃的落實。

　　10.堅持勤儉辦學的方針，努力改善辦學條件。

　　11.做好社會教育工作。組織家長會議，向家長宣傳國家的教育方針、政策，讓家長了解學校的工作情況，以取得家長對學校工作的支持。

　　12.校長不在時，教導主任代行其職權。

　　小學后勤副校長職責

　　1、協助校長貫徹落實學校總體工作計劃，為學校教育教學工作提供扎實的后勤保障。

　　2、嚴格執行國家的各項經濟政策和財經紀律，并結合學校各種實施細則，保證各項經費的合理使用。

　　3、統一管理財政核撥教育經費，組織編制學校財務計劃、預算、決算和按期完成各類財務統計報表，制訂財務管理規章制度和財務人員考核辦法，并加強檢查督促，撰寫后勤管理工作總結。

　　4、規范各種財務制度，督促財務人員按規定設置和使用會計帳簿、統一會計科目，做好報帳對帳工作，管理好會計原始記錄和原始憑證，做好財務檔案的立卷歸檔工作。

　　5、制訂經費支出計劃，保證各項經費的正常收支，按時兌現教職工工資和各項人事制度改革實施細則規定的各項經費和補貼，按時報銷各項公務經費；

　　編制各辦公室和全校教職工辦公用品計劃，采取有效措施增收節支，堵塞漏洞、杜絕浪費，確保教育教學工作的正常運行。

　　6、組織和落實好教職工晉級、調資、獎勵等工資的核算、審批、劃撥和發放工作，認真辦理好各項銀行存款、貸款、收付、結算、撥轉和現金出納業務；

　　認真辦理好教職工的各種票證和社會保險業務。

　　7、負責全校師生及財產的安全保衛工作，擬訂學校安全保衛工作計劃、規章制度，擬訂從業人員的工作職責、考核辦法和獎懲兌現；

　　采取有效措施，消除不安全隱患，杜絕學生不安全事故發生；積極配合和協助有關部門做好社區治安綜合治理工作。

　　8、負責全校校產（固定資產、可動資產）清查、登記、使用、購置、維修、管理工作，采取有效措施，使固定資產不損壞，使可動資產不流失、不浪費、不積壓、不重置，充分發揮一切設備設施的利用價值。

　　9、負責校園環境綠化美化的規劃、建設、保護和管理工作，采取有效措施，使校園整潔、美觀，不受人為損壞和污染，努力營造一個良好的育人環境。

　　10、做好學校醫務室的建設管理工作，負責擬寫醫務工作的發展計劃、管理措施、考核辦法；做好和有關部門的聯系和協調工作，把好進藥關；認真組織好師生的保健、體檢、防病治病及教職工的計劃生育、社會保險工作；

　　協調好學生的平安、醫療、意外傷害保險工作。

　　11、負責做好教學用房的統計工作和房改工作，按要求做好一切統計報表的填報工作，正確處理好房改工作中的政策、規定、核算、審批、收費、計貼等等系列工作。

　　12、負責一切總務活動的接待工作，正確處理好社會辦學關系，爭取各級部門的更大以持，加大宣傳輻射力度，做好來自財務工作方面的各種檢查指導、工作調研及各項業務往來的接待、安排工作。

　　13、積極支持和配合校內有關部門完成自各方面的臨時工作任務。

　　14、負責落實市教育局對我校年度教工作目標管理考評。

　　15、嚴格保守各類秘密，認真履行工作職責。

　　會計崗位職責

　　1、遵守中華人民共和國《會計法》和財經法規，保證會計業務在法律法規允許的范圍內進行。

　　2、出納人員負責現金的收付和銀行的結算業務。不坐支現金，不白條抵庫。現金日記賬的余額與庫存現金相符。

　　3、所有合規收入必須及時入賬，嚴禁“小金庫”和賬外賬或不入賬現象。庫存現金必須控制在3—5天的零星標準以內，嚴禁公款私存。

　　4、對發生的每一筆收付業務必須認真審核。出納人員接手的每筆業務必須交總賬會計審核，主要審核其收付業務的真實性、合法性，待總賬會計審核后再轉交主管校長審批，未經審核、審批的業務，出納一律不予辦理。

　　5、及時編制記賬憑證。對經審核審批的.原始憑證，出納需編制記賬憑證，每隔3—5天轉交主辦會計審核。根據審核的記賬憑證進行記賬，月底編制《資產負債表》、《收入支出表》報送主管部門和單位負責人。

　　6、嚴格執行“收支兩條線”的規定，對規定進入財政專戶的款項要及時解繳，不得截留或未繳先用及推遲解繳，否則，責任自負。

　　7、認真執行收費許可和公示制度。未經主管部門及物價部門同意，不得擅自收取任何費用。對收取的費用一律開具正式票據。

　　8、做好代辦費結算工作。每學期終了的15天前，須將代辦費結算清單報送主管部門備案，嚴格執行“多退少補”的原則。

　　9、配合學校總務部門做好實物資產的清查工作，并根據清查結果調整賬面余額。

　　出納員職責

　　一、熟練掌握各種收費標準及各項費用的支出范圍和標準，嚴格把關，堅決按制度辦。

　　二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填，更正或重寫。

　　三、根據合法的原始憑證，登記入現金帳，做帳時要做到數字準確，摘要清楚，書寫整潔。

　　四、做好教職工的工資發放工作和公費醫療的管理報銷工作。

　　五、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，更不得私自挪用公款，要經常保持現金數和現金帳數一致。

　　六、嚴格執行安全制度，認真管好現金，各種印章，如因違反制度而造成損失，則由出納員負責。

　　七、做好校領導或總務處臨時分配的工作任務。

　　學校固定資產管理制度為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。

　　學校的固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。

　　一、采購制度

　　1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

　　3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

　　二、驗收入庫制度

　　1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。文教局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。

　　2．入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

　　3．根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

　　三、造冊登記制度

　　1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。

　　2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

　　3、按時完成上級部門布置的各種報表。

　　四、領用、借用及賠償制度

　　1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。

　　2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

　　3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

　　4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。

　　5．出借的物品要按期收回。

　　6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。

　　7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

　　8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。

　　9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

　　五、財產報廢制度

　　1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

　　2．報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。

　　3．報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明，并要經區國資辦審核批準。

　　4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

　　六、資產清查制度

　　1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

　　2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

　　3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

　　學校財產清查制度通過財產清查，可以保證會計核算的真實性，加強財產管理，挖掘內部潛力，加強財產使用效力。

　　1、銀行存款及現金：做到日清月結，確保帳面現金與庫存現金核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符；

　　2、學校的應收預付款，應定期或不定期與債務人進行核對（上門或發函），督促及時清理收回。

　　3、對于低值易耗品（耐久性用品）應建立和登記低值易耗品財產帳或登記簿，落實使用部門專人保管，并定期或不定期進行核對清查。

　　4、固定資產要定期進行盤點清查（每年至少年底1次）盤點實物，編制清單，與固定資產卡片帳、財產帳核對數量、金額、放置地點，做到帳實相符，如有溢缺、毀損的固定資產，需按固定資產盤溢、盤虧、毀損管理規定執行。

　　5、財產清查過程與結果，及時向學校主管領導報告。

　　固定資產保管制度

　　1、學校的校產管理落實到人，各班由班主任負責，有關的功能室由各室老師負責管理，一年發放登記一次。（定為暑期開學時，第二年放暑假作認真檢查清查。）如發現少缺或破損，查清原因，校管組負責處理。

　　2、各科教具，有關的參考資料和圖書，分別由教導處和圖書資料負責人保管，并辦理借還手續。

　　3、校產登記表一式兩份，一份留總務處，一份作為檔案。

　　固定資產處置制度

　　1、申報：

　　①向主管部門提出申請處置固定資產報告。

　　②填寫《八一小學校固定資產處置申請表》。

　　③同時提交購貸發票復印件（或工程決算憑證），會計記中長憑證復印件，固定資產卡片及報廢的技術鑒定書。

　　2、學校的固定資產均屬固定資產，未經批準不得擅自處理。

　　3、價值（單價）0.5萬元以下（含0.5萬元），整批5萬元由教委審批、房屋、土地、車輛的處置以及單價在1萬元以下或大宗低耗品，價值在0.5萬元以上的，教委審核后報區國資局審批同意方可處置。

　　4、出售大宗的國有資產必須有評估機構出具的有關評估文書。

　　5、報廢、報損的固定資產應有業務部門出具的書面鑒定材料。

　　6、非正常損失，應追究責任者責任，學校應出具書面處理意見。

　　7、學校憑核準的《國有資產處置審批表》，會計部門調整固定資產、固定基金金額；

　　固定資產管理人員據此調減固定資產登記簿。

　　固定資產檢查制度

　　1、學校校產按放置地點定期進行清查，、登記，各教室的課桌椅、小黑板、講臺及投影儀、錄音機等其它校產，由班主任負責保管，辦公室物件由年級組長負責，各室財產由有關老師負責。

　　2、學校成立固定資產清查小組，由總務處牽頭，所有校產每年清查一次，進行實物盤點，時間定在每年暑假之前。

　　3、各類校產在清查中，如發現有正常破損，能修理者，應交總務處或使用人負責修理，不能修理的，應及時報損，并在登記本上注明。如人為損壞，應照價賠償。

　　4、在校教師借用校用校產，必須經校長批準，并收折舊租金。

　　固定資產盤點制度

　　1、先由固定資產管理人員牽頭，進行實物盤點，編制固定資產盤點報表。

　　2、會計部門嵇核固定資產盤點報表中的價值金額，與會計固定資產中長余額相對，如發現盤盈盤虧，應查明原因。

　　3、會計編制固定資產盤盈盤虧報表，逐項分析其形成原因，上報分管校長審核，查實后上報區教委審批。

　　4、經教委主管部門批準后，學校方可進行固定資產帳務處理，盤盈的凈收入或盤虧的凈損失計入固定基金，盤盈的固定資產按其重置市場價值入帳，盤虧固定資產按其帳面原值消帳。

　　5、未經批準，學校不得擅自將固定資產估價作盤盈、盤虧處理。

　　固定資產維修制度

　　1、各班各室的玻璃、課桌凳損壞，應查清原因，原則上誰破壞，誰修理。

　　2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠家來人修理。

　　3、維修人員應及時維修，維修完畢，教師填寫維修記錄本，以備查。

　　固定資產購置控制制度

　　1、購物時先填寫購物申請單，寫清物品名稱和數量，總務主任可處理200元以內的添置和其它支出，超過200元的，應在校行政辦公會上研究決定，如金額較大的，報教委批準。

　　2、添置設備或其它物品必須有兩個人一同購買，經辦人一定要經過市場尋價、比價程序，購買價格適中、質量優良的物品。

　　3、如果是大宗采購，應簽訂書面合同，并按政府采購文件要求實施。

　　固定資產領用制度

　　1、購用物品在驗收后，領發前由財務處保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐爛、霉損。

　　2、領發物品應根據需要和制度，設領發物品登記本，領物人員要簽字。

　　3、購物和領發物品，要本著節約的原則，杜絕鋪張浪費。

　　固定資產驗收入庫制度

　　1、物品采購回校，必須在專用本上登記，驗收人員必須認真查看物品，發票及登記本，只有在金額、數量、物品與發票及登記本絕對相符的情況下，方可在發票與登記本上簽字。（登記本上的數量不可隨便更改）

　　2、固定資產管理員按合同約定標準判定所購物品是否合格進行驗收，如不合格應予退貨，合格予以入庫。

小學財務管理制度11

　　1、不能再使用和再修復使用的固定資產由使用部門提出報廢申請，由總務處組織相關人員進行鑒定后辦理相關手續，并報校長批準；大型、貴重設備報上級主管部門或財政部門批準，并注銷臺帳。

　　2、低值易耗品（耐用品），由專管員統一收集并造冊上報學校，由學校組織相關人員進行鑒定后辦理相關手續，并報校長批準，并注銷臺帳。

　　固定資產的.借出制度

　　1、學校一切財產，任何人不得擅自出借、出租，如確實需要借用、調出的，必須經領導研究決定。

　　2、批準借用的財產，必須辦理借用手續，注意愛護，精心保管，按期還回。如損壞和不能按期還回，照價賠償。

　　3、調出人員要自覺歸還自己領用和借用的公物，不得轉借他人或私自拿走，否則不予辦理調動手續。

　　4、所有人員，都要自覺愛護公共財產，故意破壞或因不負責而破壞的，要追究責任，照價賠償；情節嚴重者，加倍處罰。

　　固定資產購置制度

　　1、凡需新增或補充的財產，由請購人提前三天向學校領填請購單，經負責人審核，校長審批，組織人員采購。屬專用物品，由使用人參與采購，負責質量、數量、規格選擇。

　　2、凡新購入的財產，應由采購員填寫入庫單（一式三份，總務處留存一份，附發票交財務一份，專管員一份），經保管員對數量、質量、規格、單價等進行驗收簽字，請購單方可報銷。

　　3、固定資產、辦公用品、維修材料、衛生清潔用品由校產管理員驗收登記；文體用品、實驗用品（具）、圖書資料、實驗材料等低值物品購入時由各部門專管員驗收登記。

小學財務管理制度12

　　第一章總則

　　第一條為加強中小學、幼兒園食堂管理，規范中小學、幼兒園食堂會計核算，根據《市中小學校財務管理實施細則》、《教育廳、物價局、糾風辦關于加強中小學校食堂管理的工作意見》的有關規定,結合我市中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨,按照保本經營的原則，規范伙食費的收支行為,不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量.

　　第三條學校食堂必須配備具有會計從業資格的專(兼)職會計人員，按照規定設置總帳、日記賬、明細帳,實行獨立核算、自負盈虧、日清月結.學校和上級主管部門履行管理、督查的職責，并接受審計、財政、物價等部門的監督。學校法人代表為食堂管理第一責任人。

　　第二章收入管理

　　第四條伙食費按成本確定收取標準。伙食費標準要根據當地學生家長的承受能力和市場物價水平，經學校伙食管理小組(或伙管會）集體研究制定。伙食標準要根據食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調整.伙食費標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會,廣泛征求各方面的意見。

　　第五條收取伙食費時由學校食堂財務人員出具收據，并填寫收費情況統計表.收費后按班級匯總造冊，以便核查。

　　第六條實行刷卡服務的食堂，學校食堂財務人員要對開出的收據和充值微機輸出的收費匯總表進行核對,核對清楚后憑收據和匯總表記收入帳。

　　第七條收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設的專戶。學校食堂在銀行未開設專戶的，收取的伙食費作為往來存入學校的基本戶。

　　第三章支出管理

　　第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水電煤氣、配料等。“其他支出"含為食堂服務的臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。

　　第九條與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。

　　第十條所有支出的發票憑證必須由出售人簽章或簽字，經辦人、值日廚師、保管員、食堂管理員簽字后報學校分管領導簽報，由食堂會計進行賬務處理。

　　第十一條建立定額備用金制度.根據食堂就餐人數的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金,定期結報。備用金一般不得超過5000元。

　　第十二條各學校食堂可按伙食費收入的8％提取物價風險準備金,用于米、油、肉、煤等物價上漲時學生伙食質量的保證，物價風險準備的計提按學期作增減變動調整。

　　第十三條各學校食堂按伙食費收入的`8%計提修購基金，用于食堂設施的購置和小型維修。

　　第十四條各學校食堂按伙食費收支結余40%計提福利基金（根據財文字【1998】15號）；余下60%用于補助貧困寄宿生生活補助費的開支。

　　嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持保本微利原則，不得以盈利為目的，飯菜定價應遵循公平、公開、合理和誠實信用原則,明碼標價，不得隨意漲價。農村中小學校(含縣級市、縣、鎮）學生食堂的毛利率要嚴格控制在20%以內；城市中小學校學生食堂的毛利率要嚴格控制在25%以內。（桂教【20xx】21號）

　　第四章物資采購及管理

　　第十五條大宗物品采購要實行招標,肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商，從而保證食品質量，降低成本.

　　第十六條學校成立采購小組,物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單獨和固定人員采買。每次采購結束時要做好采購記錄備查。

　　第十七條購進的物資要不相關聯的人員辦理有驗收手續。非當日耗用的物品要辦理入庫手續,領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續。

　　第十八條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點,如實反映盈余情況. 第五章檢查監督

　　第十九條建立信息反饋渠道.設立校長信箱(民主管理信箱),食堂工作人員、就餐師生，可以對原料采購、伙食質量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調查,調查結果及時公布和反饋,對調查滿意度較低的必須責令食堂整改，并對食堂管理者和責任人進行必要的人員調整和經濟處罰。校長、伙食管理小組（伙管會)要經常了解市場供求信息，掌握監督、處理問題的主動權。

　　第二十條發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

　　1。原料質量明顯不符合衛生要求仍采用的

　　2.價格明顯高于批發市場，甚至高于零售市場批發價的;與供貨商暗中勾結,牟取非法利益的。

　　3。伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　4. 伙食質量差,管理混亂，師生反映強烈的。

　　第二十一條學校成立民主理財小組，要有工會、教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次,理財結果通過一定形式予以公布。

　　第二十二條本制度從20xx年xx月xx日起執行，執行中發現的有關問題及時與市財政局、市教育局財務科聯系。

　　學區財務管理制度

　　為了加強義務教育經費財務管理，確保義務教育經費保障機制改革順利進行，提高資金的使用效率，確保教育教學工作的順利進行,根據總校下發的《財務管理制度》，在保運轉的前提下，結合我校經濟狀況，特制訂本制度。

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點,收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃,經總校批準后方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在

3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫

"，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定,巧設項目向學生收取費用.如統一發動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費，強制保險等.

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校.

三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度.學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作.

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效.

　　4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬.

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　(1）教育局文件——填培訓卡—-學區校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下(有票據）；

　　市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據)。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　(3)培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷.

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔.

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續,詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷.

　　2、檔案要有目錄，并裝訂成冊,防止丟失或毀壞.

小學財務管理制度13

　　一、會計人員工作職責

　　㈠按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

　　㈡按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

　　㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

　　㈣遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　㈤按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。

　　二、出納人員工作職責

　　㈠根據國家發展事業的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的`經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

　　㈡遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。

　　㈢按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

　　㈣根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

　　㈤遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

小學財務管理制度14

　　為了規范預算單位的收支憑證管理，使原始憑證合理、合法，特制定本制度。

　　一、預算收支憑證（包括外來憑證和自制憑證）必須經記賬會計審核蓋章方可入賬。

　　二、憑證審核必須以國家財經政策法規、會計制度以及單位的收支預算為依據，對憑證的合法性、合理性進行審核。

　　三、原始憑證必須是正規的發票，自制的原始憑證要符合會計憑證的有關規定。

　　四、對原始憑證內容的完整性進行如下審核：

　　1、經濟業務的內容摘要、數量、單價、金額、日期填制是否完整。

　　2、外來憑證是否填寫接受單位，有無憑證的'填制單位的公章和開票人簽章。

　　3、原始憑證的日期和編號是否準確。

　　五、對憑證的真實、準確性進行審核。

　　1、原始憑證上是否注明事由和有關依據，形成實物是否有實物驗收人簽章。

　　2、發票份數與所附附件是否相符。

　　3、原始憑證上有關數量、單價、金額計算是否準確，大小金額是否一致。

　　六、審核報賬憑證手續是否齊備，單位蓋章、主管領導人簽字是否與預留印鑒相符，經手人、證明人是否齊全。

　　七、支出憑證的支出數額與預算口徑的預算指標進行核對，審核單位支出是否按照部門預算口徑開支。為保證資金安全，對單項大額支出按審批制度辦理。屬政府采購支出項目，必須辦理采購手續。

　　八、審核中發現不符合要求的憑證拒絕報賬，及時退回，發現重大經濟問題嫌疑的要及時報有關部門處理。

小學財務管理制度15

　　一、學校財務工作任務

　　認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

　　二、經費收入管理

　　學校財務部門管理以下各項資金：

　　a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

　　b）上級撥入的預算外資金。

　　c）學生學雜費收入。

　　d）各種捐贈款項收入。

　　e）其他雜項收入等。

　　財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

　　三、經費計劃管理

　　a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。

　　b）學

　　校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。