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出納管理制度

時間：2024-10-28 09:50:03 財務管理我要投稿

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[優]出納管理制度15篇

　　在不斷進步的時代，需要使用制度的場合越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？下面是小編幫大家整理的出納管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

[優]出納管理制度15篇

出納管理制度1

　　一、為了進一步完善財務審計制度，嚴格財經紀律，對村級財務實行專項審計，年終審計和干部任期屆滿審計。

　　二、審計內容：

　　1、財務審計：財務是否規范。

　　2、單據審計：審憑證的真實性和合理性。

　　3、現金支出權限審計：是否按財務管理有關規定的現金支出權限范圍。

　　4、村級集體資產處理審計。

　　5、村干部離任前的財務審計。

　　三、鄉鎮農經站在村民理財小組的配合下，每年要堅持對所屬各村進行一次財務審計，對重點問題和群眾反映強烈的問題，要及時審計，不得推諉。村黨支部和村委會換屆選舉時對村財務進行全面的.審計。

　　四、村干部在離任前的半個月內，要委托鄉鎮農經站對村級財務進行審計，無正當理由不審計的，要追究相關黨支部、村委會主要負責人的責任。

　　五、審計結果要作為村干部任用的主要依據。

　　六、對審計中發現的問題要及時給予糾正和處理，并將糾正處理情況向群眾公布。

出納管理制度2

　　為進一步加強鄉財政收支管理，健全和強化財政職能，管好用好有限的資金，提高資金的使用效益。根據上級有關規定，結合本鄉實際情況，特制定xxx財務管理制度如下：

　　1、鄉財務服務中心是鄉政府的職能部門，鄉各部門的各項收入，包括各項往來資金，必須全部納入鄉財務服務中心統一管理，各辦、中心不得私設小金庫。

　　2、各辦、中心征收的款項必須開具財政規定的統一發票，不得使用其他發票，嚴禁白條作收據，對各類收入所取得的現金，必須在當日或次日解繳鄉財務服務中心帳戶。

　　3、所有支出應取得符合規定的`票據，方可報銷列帳，嚴格規范手續，對不合格的票據一律拒付。堅決杜絕“白條子”報銷。嚴格執行分管領導審核，鄉長一支筆審批制度。

　　4、各項經費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行“一支筆”審批。每張票據須有經手人、事由、審批人，做到手續齊全。

　　5、嚴格控制借用公款。凡機關干部職工，因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，xxx元以內由主管領導審批，xxx元以上由會議研究決定，報主管領導審批，并規定還款期限。干部、職工借款逾期不還得（以一月為限）由財務室逐月列表公布，報機關領導、紀檢備案，并從個人工資中扣除。杜絕私人無故拖欠占用，拖欠公款超過三個月的，視同挪用公款。

出納管理制度3

　　單位會計管理制度是規范財務運作、保障資金安全、提高財務管理效率的重要制度體系，它涵蓋了會計核算、財務報告、預算管理、成本控制、內部審計等多個方面。

　　內容概述：

　　1、會計核算：明確會計科目設置、記賬規則、憑證管理、賬簿記錄等流程，確保會計信息的'真實性和準確性。

　　2、財務報告：規定財務報表的編制、審核、披露和分析，以便管理層和利益相關者了解單位的財務狀況和經營成果。

　　3、預算管理：設立預算編制、審批、執行和調整的程序，以實現資源的有效配置和控制支出。

　　4、成本控制：制定成本計算方法，實施成本預算，監控成本變動，促進成本降低和效益提升。

　　5、內部審計：建立內部審計機制，定期進行財務審計，評估財務活動的合規性和有效性。

　　6、決策支持：提供財務數據分析，支持單位的戰略決策和業務發展。

　　7、法規遵從：確保會計活動符合國家財經法規，防止違規行為。

出納管理制度4

　　1、全面負責學校各類收費、工資薪金和學生事務的管理工作;

　　2、收費信息系統、工資核算系統的'日常管理維護和數據上傳更新;

　　3、大宗收費的組織與安排,日常收費賬務處理;

　　4、學生收費信息查詢與管理,定期上傳更新網上查詢系統數據信息;

　　5、各類工作人員工資費用的核算與發放工作;

　　6、專用基金(含住房基金、醫療基金)、住房公積金的核算管理;

　　7、個人所得稅、醫療保險費、失業保險、養老保險等核算與申報;

　　8、工資信息查詢與管理,定期上傳更新網上查詢系統工資數據信息;

　　9、人員經費、社會保障等相關報表填報;

　　10、協助編制部門預算基礎信息表;

　　11、工資文件、工資表的保管和歸檔;

　　12、學生費用核算與管理;

　　13、學生國家助學貸款信息登記和賬務處理;

　　14、學生計算機ic卡發行、充值與退卡管理;

　　15、處里交辦的其他任務。

出納管理制度5

　　健全的會計財務管理制度對于企業的健康發展至關重要。它有助于：

　　1. 提升財務透明度：規范財務操作，增強內外部審計的.可信度。

　　2. 保障資金安全：通過嚴格的審批流程和內控機制，防止資金濫用和損失。

　　3. 優化資源配置：依據財務數據進行決策，提高資本利用效率。

　　4. 防范風險：識別潛在的財務風險，制定應對措施，降低企業損失。

　　5. 符合法規要求：確保財務活動符合國家法律法規，避免法律糾紛。

出納管理制度6

　　一、目的

　　為加強對集團資金的管理，規范公司財務報銷行為，保障公司資金安全，提高出納工作質量，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　黃氏集團全體出納人員。

　　三、出納崗位職責

　　出納崗位分為資金出納和記帳出納兩崗位，職責如下：

　　1、資金出納崗位職責：

　　（1）支付：嚴格按照公司的審批制度，對審批手續完整的費用報銷單、銀行付款單等單據進行支付及轉帳。

　　（2）收款：銀行帳上收到款項必須及時通知記帳出納，確認款項來源、屬性，非貨款收入需經過會計開具收據，財務經理審核簽批，作為收款記帳依據。

　　（3）收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉現金原則上不得超過10000元，如有超出，需繳存銀行。

　　（4）不允許私自坐支收到的現金及支票，當天收到大額現金要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。

　　（5）應當按現金管理規定，要自我定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，即時報告財務總監處理，或董事長處理。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，即時報告財務總監處理，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。

　　（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙、網銀U盾等，沒有上級領導授權，不得轉交他人。

　　（7）每天下班前把當天的收、付原始憑證轉交記帳出納進行記帳，并與記帳出納核對庫存現金余額。

　　（8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現金余額是否相符。如有不符需及時找出原因。

　　2、記帳出納崗位職責：

　　（1）負責審核資金出納交來的所有付款憑證審批手續是否完成，未完成的反饋給財務經理處理。

　　（2）對完成審批手續、已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。

　　（3）每天核對現金帳余額是否與資金出納的現金實存余額相符，每周核對銀行存款的賬面余額是否與銀行對賬單相符。要隨時掌握各銀行存款余額情況，每周向財務總監匯報收、支、余情況。

　　4）月末盤點資金出納的實存現金，核對資金出納打印的銀行對帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉會計人員做帳務處理。月末有關未達賬項應做好“銀行存款余額調節表”。

　　（5）接受財務經理定期或不定期的對兩出納人員實施抽查、盤點的監督。

　　四、現金和銀行存款的管理

　　1、現金管理

　　（1）本公司可以在下列范圍內使用現金：

　　a.職員工資、津貼、獎金；

　　b.個人勞務報酬；

　　c.出差人員必須攜帶的差旅費；

　　d.結算起點件20xx元以下的零星支出；

　　e.董事長，財務總監批準的其他開支。

　　除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計審核，董事長，財務總監批準后支付現金。

　　（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為10000元。超額部分應存入銀行。

　　（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，財務總監批準。

　　（4）一切現金支付必須按審批流程進行操作，在確認手續齊全、內容真實、金額正確、符合財務制度規定后方可支付。

　　2、銀行存款管理

　　（1）公帳銀行存款使用范圍：

　　a.支付金額在1000元以上的有正規發票的費用；

　　b.支付有正規發票的材料采購、加工費用；

　　c.各類有發票的固定資產采購。

　　d.對公的單位往來款項，或經董事長審批的單位往來款。

　　（2）私帳銀行存款使用范圍：

　　a.支付金額在1000元以上的沒有正規發票的費用；

　　b.沒有發票或以不含稅價采購的材料、加工費用支付；

　　c.不含稅價或供應方只能提供收據的低值品、固定資產采購。 d.個人借支、經董事長批準的單位往來款項等。

　　（3）支付方式：支票支付、網銀支付，承兌匯票支付。

　　五、貨幣資金支付業務的辦理程序

　　1、支付申請

　　有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

　　2、支付審批

　　本公司審批人為董事長、財務總監。1000元以內由財務總監審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對不符合規定的'貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　3、支付復核

　　復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由資金出納辦理支付手續。出納人員不得辦理未經復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。

　　4、辦理支付

　　資金出納應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，并及時把付款單據轉交記帳出納登記現金和銀行存款日記賬。如是小額現金支付可直接從備用金支付，公帳網銀支付需要資金出納提交申請，會計（或記帳出納）負責審核，對于手續不全的出納，會計應拒絕支付。

　　5、審批、審核流程：

　　業務經辦人（申請）

　　部門負責人（復核）

　　會計（復核）

　　審批人（審批）

　　出納（支付）

　　六、付款程序及注意事項

　　1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。

　　2、預付、暫付款項應根據合同或批準文件，由經辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。

　　3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。

　　4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。

　　5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。

　　6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。

　　七、票據、有關印章、網銀U盾的管理

　　1、空白支票由會計保管，出納需要提現或開具時向會計申請領用。

　　2、財務專用章由資金出納保管，法人印章由財務總監（或記帳出納）保管，所有支票的簽發必須是按付款申請單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發空頭支票。

　　3、發票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管，出

　　納印鑒由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

　　4、網銀U盾由不同人員進行保管，初核網銀由資金出納保管并在網上發起對公付款單，復核或管理員網銀由財務總監（或記帳出納）保管并審批。

　　八、本規章制度適用于XX投資集團有限公司，自下發之日起執行。

出納管理制度7

　　酒店財務部管理參考意見

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

　　3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。

　　4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

　　5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

　　6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金。”

　　11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的'典型。

　　12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

　　13、建議財務部加強與當地稅務部門的關系,爭取當地稅府對酒店支持。

　　14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

出納管理制度8

　　一、會計人員的基本職責

　　（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

　　１、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

　　２、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

　　３、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

　　４、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

　　（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

　　１、對以下財務活動進行監督

　　（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　　（2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標準；

　　（4）提取各項基金是否符合有關規定；

　　（5）財政上繳任務是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。

　　二、會計人員的主要權限

　　（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

　　（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

　　（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

　　財務主管崗位職責

　　1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；

　　2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

　　4、協助項目經理控制業務招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的`各項經濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關系，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　１、在財務主管的領導下做好出納工作；

　　２、辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；

　　３、根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

　　４、及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

　　５、定期盤點現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；

　　６、協助財務主管整理、充實檔案資料；

　　７、負責工資獎金和其他款項的按時發放；

　　８、進行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

　　９、負責項目人員醫療費的報銷；

　　1０、作好領導臨時安排的其他工作。

　　現金管理規定

　　１、現金的使用范圍主要包括：

　　①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　　②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

　　③其他必須用現金支付的款項；

　　２、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

　　３、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷；

　　４、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；

　　５、當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；

　　６、出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄；

　　７、不得私設'小金庫'；

　　８、不得坐支現金；

　　支票管理規定

　　１、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；

　　２、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

　　３、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；

　　４、項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；

　　５、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；

　　６、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

　　７、嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；

　　業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

　　業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：

　　１、支票

　　①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；

　　②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；

　　③項目經理簽字同意后，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；

　　④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；

　　⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核后交項目經理、財務主管簽字后，交出納員報銷；

　　⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；

　　⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。

　　２、現金

　　①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；

　　②將審核完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

　　③項目經理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現金。

　　④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

　　工程財務管理制度6

　　1、嚴格遵守國家的財務法規,財政紀律,方針政策和企業管理制度。

　　2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。

　　3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現漏帳,其全數金額由輔助會計自己賠償。

　　6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款征得總經理同意。

　　7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

　　8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內,不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

　　10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發現一次罰200元,并追究責任。

　　11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務上對于交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發現遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經發現罰責任人1000元并追究相應法律責任。

　　15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發現三個月不結帳,罰領款數額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。

　　17、干部職工領藥品,一律記帳到戶,醫藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。

出納管理制度9

　　為了節省開支，通過精心運作，使家庭資金達到滿意的收益，制定本制度。

　　一、目的：

　　1、不超越經濟承受力，避免買很多不必要的物品，限制沖動消費。

　　2、能夠節余資金進行有長期計劃的投資。

　　二、原則：

　　1、理財方式慢慢磨合。

　　2、不要沖動消費。

　　3、雙方財務要透明。

　　4、建立家庭賬本。

　　三、方式和出現問題解決途徑：

　　1、在遇到對方提出不必要的.購物提議或要求時，坦陳自己的意見和理由。

　　2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的方式比較好，最好也不要設“小金庫”。對于日常生活開支，在不浪費的前提下，雙方自由支配收入，但如養育子女、購買住房、添置家用設備等有可能出現預料之外的事情花費錢財及早作出長遠計劃，量入為出，每年有一定的節余。

　　3、設立記賬本，通過記賬的方法，使夫妻雙方掌握每,月的財務收支情訝，對家庭的經濟收支做到心中有數。同時，通過經濟分析，不斷提高自身的投資理財水平，使家庭的有限資金發揮出更大的效益，共同建設一個美滿幸福的家庭。

出納管理制度10

　　為了進一步規范費用管理，為我局加強廉政建設發揮積極的保障作用。對相關經濟業務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現將相關事項作以下規定：

　　一、發票報銷相關規定。

　　1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　2、住宿費報銷：發票上需要注明參加行動或查處案件的`人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　3、燃油費報銷：發票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。

　　4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。

　　5、與外單位協同辦案差旅費報銷：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執行，發票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規定。

　　6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人(經辦人要求三人以上)簽字，經辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。

　　二、報賬規定。

　　當月發生的發票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發票匯總電子表格發給部門報賬人員、同時交紙質資料，并完成相關簽字手續。

　　匯總表統一表格見下：

　　張三費用開支匯總明細表

　　序號

　　發票開支日期

　　事由描述清楚

　　金額

　　備注

　　合計經辦人：簽字部門負責人：簽字日期：

　　備注：發票必須提供正規票據，有國家稅務總局監制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據的開據日期、名稱和金額明顯。

出納管理制度11

　　根據《會計法》、《工會會計制度》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，結合工作實際制定本制度。

　　1、按國家金融機構的.有關規定在銀行開設銀行存款戶。

　　2、所有涉及銀行存款收支業務的辦理均由專人負責，按照業務發生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”，每日終了結出余額。

　　3、“銀行存款日記賬”定期與銀行對賬，至少每月核對一次，如有差額，及時編制“銀行存款余額調節表”，調節相符。調節表經審核人員復核簽章后，與銀行對賬單一并裝訂保存。

　　4、對銀行存款未達賬，認真查找未達原因，及時取得相關單據，并登記入賬，保證賬賬相符，賬實相符。

　　5、單位之間經濟業務往來原則上均通過銀行轉賬方式結算。

　　6、銀行票據、印鑒應分別保管，分不同地點保存，確保資金安全。

　　7、嚴格執行銀行結算規定。任何人不得出租或出借銀行存款戶，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得弄虛作假套取現金和銀行信用。

出納管理制度12

　　1、堅持開源節流，勤儉辦院的方針，遵守各項財務制度和物價政策。

　　2、財會人員要以身作則，奉公守法，分工明確，做到錢、賬、物分管。

　　3、做好每年的預算編制，合理組織收入，嚴格控制支出，實行財務計劃管理。

　　4、醫院收費使用財政部門統一監制的收費專用票據。

　　5、嚴格遵守支出審批制度，一切費用支出必須按規定權限進行審批后方可辦理。

　　6、每日收入的`現金要按時繳存銀行，不準坐支。庫存現金不得超過規定標準。

　　7、會計憑證、賬簿、報表等要按會計制度辦理并妥善保管。

　　8、積極配合各科室搞好科室核算和固定物資盤查工作。

　　9、監督藥房藥品進銷存管理工作。

　　10、加強各項保險工作的管理，做好各往來單位醫療款結算工作。

出納管理制度13

　　為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

　　一、局機關工作人員必須遵循增收節支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。適用范圍：局機關及會計核算中心。各站所可參照執行

　　二、財務管理人員要嚴格執行《會計法》、《審計法》等有關法律法規，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

　　四、嚴格財經審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經局長簽批，20xx元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

　　五、嚴格執行收支兩條線規定。局機關、基層站所有收支由局里統一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

　　六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節支，嚴格控制費用支出。

　　七、嚴格財經手續。費用發票一律使用正式發票，經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。

　　八、因公出差、下鄉按縣財政部門有關規定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

　　九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經費，并在回局后及時辦理核銷手續。其他個人非公務一律不得借款。

　　十、嚴格執行現金管理制度。現金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續清楚，公私分明，存放可靠。現金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現短款、丟失或失盜等現象，責任自負。

　　十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

　　（1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據業務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；

　　（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；

　　（3）由辦公室和財務室按需求進度統一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫局辦公用品采購登記單》；

　　（4）局領導和各股室根據實際使用情況登記領取，領取數一般不得超過規定數額；

　　（5）費用結算，憑有稅發票和采購用品詳單即辦即結。大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過20xx元的國有資產。

　　采購辦法：

　　（1）單項價值在20xx元（不含）以內或采購總額在10000元（不含）以內的.大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規格、型號、用途等具體要求，報業務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統一采購結算。

　　（2）單項價值在20xx元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規定辦理采購手續，需政府采購的委托區采購中心統一辦理，由局財務結算。

　　十二、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

　　十三、本制度自20xx年月日起實施。